3 Maggio 2021 16:34

5 per 5 Power in Trust

Cos’è un 5 per 5 Power in Trust?

Un “5 by 5 Power in Trust” è una clausola comune in molti trust che consente al beneficiario del trust di effettuare determinati prelievi. Chiamato anche “clausola 5 per 5”, offre al beneficiario la possibilità di ritirare il maggiore tra:

FMV è il prezzo al quale la proprietà o i titoli vorrebbero attualmente vendere sul mercato libero.

Punti chiave

  • Un Power in Trust 5 per 5 è una clausola che consente al beneficiario di effettuare prelievi dal trust su base annuale.
  • Il beneficiario può incassare $ 5.000 o il 5% del valore equo di mercato del trust ogni anno, a seconda di quale sia un importo più elevato.
  • Un Power in Trust 5 per 5 consente alla persona che stabilisce il trust di stabilire le linee guida, ad esempio quando un beneficiario può accedere ai fondi o per cosa il beneficiario può utilizzare il denaro.

Come funziona Power in Trust 5 per 5

Ai fini dell’imposta sul reddito, se il beneficiario non esercita il Potere 5 per 5, nel tempo il beneficiario potrebbe diventare proprietario del trust ed essere soggetto a imposte sulle plusvalenze, detrazioni e redditi del trust.

Un potere 5 per 5 consente una maggiore flessibilità se gli individui ricchi si preoccupano di lasciare grandi somme di denaro a beneficiari potenzialmente irresponsabili. Un potere 5 per 5 può impostare parametri su quando un beneficiario può accedere ai fondi. Ad esempio, un proprietario fiduciario può stabilire la regola secondo cui un beneficiario può accedere ai fondi solo se deve pagare per la scuola di specializzazione o altre forme di formazione continua e sviluppo professionale.

Altre categorie di parametri includono il finanziamento delle esigenze sanitarie, l’acquisto della prima casa e / o le emergenze. Molti trust con Poteri 5 per 5 consentiranno inoltre al beneficiario l’accesso al reddito che gli investimenti fiduciari producono (come reddito da locazione da proprietà o interessi obbligazionari) ogni anno.


Un potere 5 per 5 può essere aggiunto a un trust in qualsiasi momento e può aiutare a garantire a un beneficiario una distribuzione minima in dollari.

Funzioni di alimentazione aggiuntive 5 per 5

Inoltre, i trust di alimentazione 5 per 5 sono disponibili in molte forme e hanno una gamma di funzionalità specifiche che possono essere aggiunte o personalizzate. Una forma popolare è una fiducia personale che una persona crea per se stessa come beneficiaria. Queste sono entità legali separate dai creatori di fiducia e hanno l’autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire la proprietà a beneficio del fiduciario. I trust personali possono essere irrevocabili o revocabili. Se irrevocabile, non è possibile apportare modifiche. Se revocabili, possono essere effettuati con il supporto di un fiduciario e di un avvocato immobiliare.

La consulenza legale è spesso necessaria quando si costituisce qualsiasi forma di trust (personale o meno). I depositari possono anche aiutare a detenere e proteggere le attività, mentre i consulenti per gli investimenti possono aiutare a gestire le risorse in trust fino al momento del ritiro.

 

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