Felicemente sposato? File tasse separatamente!
Prima è venuto l’amore, poi è arrivato il matrimonio, poi è arrivato il deposito presso l’IRS (Internal Revenue Service). Ogni coppia dovrebbe presentare la richiesta congiuntamente per ottenere i benefici fiscali dell’essere sposata, giusto? Sbagliato: molte coppie non si rendono conto che la dichiarazione separata potrebbe migliorare la loro situazione finanziaria. In alcuni casi, l’amore non ha un posto nella dichiarazione dei redditi.
- L’archiviazione separata anche se sei sposato può essere migliore per la tua situazione finanziaria unica.
- I motivi per depositare separatamente possono includere separazione, divorzio, questioni di responsabilità e scale di detrazione.
- Ci sono anche molti svantaggi del deposito separato che le coppie dovrebbero valutare prima di scegliere questa opzione.
Gli svantaggi dell’archiviazione separata
Ci sono una serie di ragioni per cui lo status di sposato-deposito separato è raramente scelto dalle coppie. Il motivo principale è la decadenza di una serie di importanti crediti d’imposta e detrazioni a disposizione di coloro che presentano congiuntamente, come ad esempio:
- Credito per guadagni
- Credito d’imposta per figli (è disponibile metà dell’aliquota congiunta per la dichiarazione di matrimonio)
- Credito per la cura dei figli e delle persone a carico (un credito parziale può essere possibile se i coniugi vivono separatamente)
- Credito di adozione
- Tutte le detrazioni e i crediti di ogni tipo relativi all’istruzione, come i American Opportunity e Lifetime Learning, la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi e la detrazione delle tasse scolastiche
- Eliminazione graduale della detrazione IRA tradizionale tra unintervallo di reddito lordo rettificato (AGI)inferioredi $ 0- $ 10.000 (se convivono e il coniuge ha un piano qualificato offerto tramite un datore di lavoro, se vive separatamente la detrazione IRA è determinata come lo stato di filer “single”
Inoltre, quando si tratta di depositare separatamente il matrimonio, entrambi i coniugi devono scegliere lo stesso metodo di registrazione delle detrazioni, anche se uno di loro farebbe meglio a fare con il metodo opposto.
Ad esempio, se uno dei coniugi decide di dettagliare le detrazioni, anche l’altro coniuge deve farlo, anche se le detrazioni dettagliate sono inferiori alla detrazione standard. Se un coniuge ha detrazioni dettagliate di $ 20.000 e l’altro ha solo $ 2.500, il secondo coniuge deve rivendicare $ 2.500 anziché la detrazione standard più ampia. Pertanto, la dichiarazione separata è una buona idea dal punto di vista del risparmio fiscale solo quando le detrazioni di un coniuge sono abbastanza grandi da compensare l’importo della detrazione persa del secondo coniuge.
Motivi per cui le coppie devono presentare file separatamente
Ci sono una serie di situazioni, tuttavia, in cui è meglio che una coppia compili separatamente:
Divorzio o separazione
Questo è stato il motivo originale per cui è stato creato questo stato. Per una serie di motivi, le coppie divorziate o separate potrebbero non essere disposte a presentare le tasse congiuntamente.
Problemi di responsabilità
Il deposito separato può anche essere appropriato se uno dei coniugi sospetta l’altro di evasione fiscale. In tal caso, il coniuge innocente dovrebbe depositare separatamente per evitare una potenziale responsabilità fiscale per l’altro coniuge. Questo stato può essere eletto anche da un coniuge se l’altro rifiuta di presentare una dichiarazione dei redditi.
Diverse scale di retribuzione o detrazione
Proteggersi da un risultato negativo non è l’unico motivo per archiviare separatamente. Oggi, anche la coppia più felicemente sposata può farsi avanti scegliendo questa strada.
L’istanza principale è con le coppie senza figli, in cui un coniuge ha un reddito notevolmente più elevato e l’altro coniuge ha notevoli potenziali detrazioni dettagliate.
Ad esempio, si consideri una situazione in cui uno dei coniugi è un medico che guadagna $ 200.000 all’anno, mentre l’altro è un insegnante che guadagna $ 45.000. Il coniuge insegnante ha un intervento chirurgico durante l’anno e paga $ 12.000 in spese mediche non rimborsate. La regola dell’IRS per la detrazione delle spese mediche non rimborsate stabilisce che solo le spese superiori al 7,5% dell’AGI del presentatore (ex 10% negli anni fiscali 2013-2016) possono essere considerate come detrazioni varie dettagliate.
- Se la coppia deposita congiuntamente, saranno deducibili solo le spese superiori a $ 18.375 ($ 245.000 x 7,5%). Pertanto, nessuna delle spese mediche dell’insegnante potrebbe essere detratta perché ammontano a meno di $ 18.375.
- Ma se la coppia presentasse una dichiarazione separata, il costo supererebbe facilmente la soglia dell’insegnante per le detrazioni mediche, che sarebbe $ 3.375 ($ 45.000 x 7,5%), basata solo sull’AGI dell’insegnante. Ciò lascerebbe una detrazione ammissibile di $ 8.625 per il coniuge insegnante per richiedere il programma A del 1040.
Anche se, in un anno normale, avrebbe più senso per questa coppia presentare congiuntamente, nell’anno della spesa, la presentazione separata potrebbe avere senso.
Si prega di notare che la fonte dei fondi è molto importante in questo tipo di situazione. Secondo l’IRS, “se tu e il tuo coniuge vivete in uno stato di proprietà non comunitario e presentate dichiarazioni separate, ognuno di voi può includere solo le spese mediche effettivamente pagate. Qualsiasi spesa medica pagata da un conto corrente congiunto in cui tu e il tuo il coniuge ha gli stessi interessi si considera pagato equamente da ciascuno di voi, a meno che non possiate dimostrare il contrario. ”
Linea di fondo
Ci sono molti fattori coinvolti nel determinare se è meglio archiviare separatamente o congiuntamente. Quando una coppia non è sicura dello stato di deposito da scegliere, ha senso calcolare la dichiarazione dei redditi in entrambi i modi per determinare quale darà il rimborso maggiore o la fattura fiscale più bassa.
In generale, le coppie senza persone a carico o spese di istruzione possono beneficiare di una dichiarazione separata se una ha un reddito elevato e l’altra ha detrazioni sostanziali. In generale, altri casi in cui ciò è appropriato sono legati al divorzio, alla separazione o all’esenzione dalla responsabilità per frode o evasione fiscale. Se non sei sicuro che questa strategia sia adatta a te, consulta il tuo consulente fiscale. È sempre bene verificare se ci sono detrazioni fiscali che potresti perdere.