IRA esteso
Cos’è un IRA esteso?
Un’IRA estesa consente a un beneficiario di seconda generazione di continuare a distribuire i beni durante l’aspettativa di vita utilizzata dal beneficiario di prima generazione, estendendo così l’IRA. Conosciuto anche come tratto IRA.
Comprensione degli IRA estesi
Un individuo che eredita i beni dell’IRA dal proprietario originale dell’IRA è indicato come il beneficiario di prima generazione. Questo individuo è in grado di distribuire i beni oltre la sua aspettativa di vita o l’aspettativa di vita rimanente del proprietario originale dell’IRA. Se il beneficiario di prima generazione muore successivamente, il beneficiario designato è il beneficiario di seconda generazione.
Questo tipo di IRA viene utilizzato da coloro che non hanno più bisogno – o vogliono – prendere tutti i loro beni IRA allo stesso tempo. Gli IRA estesi possono avere ampi vantaggi fiscali perché ai beneficiari di seconda generazione è consentito continuare le distribuzioni per tutta l’aspettativa di vita utilizzata dal beneficiario di prima generazione, distribuendo così l’onere fiscale dalle distribuzioni su un lungo periodo.
Come può trarre vantaggio la seconda generazione
Un conto pensione individuale è uno strumento di investimento utilizzato dalle persone per guadagnare e destinare fondi al risparmio previdenziale. Esistono diversi tipi di IRA a partire dal 2020: IRA tradizionali, Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP IRA. A volte indicati come accordi pensionistici individuali, gli IRA possono consistere in una gamma di prodotti finanziari come azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento.
Con tutti questi investimenti, ad eccezione del Roth IRA, i dollari al lordo delle tasse vengono utilizzati per finanziare il conto, fino a determinati limiti. Durante la fase di distribuzione, generalmente dopo i 59 anni e mezzo, la persona che ha aperto e finanziato il conto deve pagare le imposte sul reddito ordinarie su qualsiasi denaro prelevato dal conto. Se la persona che possiede il conto muore, le tasse sono ancora dovute sul ritiro di questi beni anche quando il conto viene ereditato dal beneficiario di prima generazione.
Tuttavia, questo beneficiario di prima generazione può distribuire le tasse dovute prendendo le distribuzioni in base alla loro aspettativa di vita. Tieni presente che i beneficiari del coniuge e dei non coniugi sono trattati in modo diverso quando si tratta di IRA. Un coniuge che eredita un’IRA può trasferire i fondi alla propria IRA o attendere di prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) fino a quando il coniuge in ritardo non avrà compiuto 72 anni.
I beneficiari non coniugi hanno tre scelte, incluso il pagamento immediato dell’intero importo del conto e il pagamento delle tasse IRS. Possono anche iniziare a prendere RMD in base alla loro aspettativa di vita o all’aspettativa di vita del defunto; se hanno più di 72 anni, devono iniziare a prendere RMD entro un anno dall’eredità dell’IRA. Un’altra opzione è ritirarsi completamente dal conto in cinque anni.
Le distribuzioni minime richieste per IRA tradizionali e 401 (k) s sono state sospese nel 2020 a causa del passaggio del marzo 2020 del CARES Act, uno stimolo di $ 2 trilioni emanato a causa delle ricadute economiche della pandemia COVID-19.
L’IRA esteso è semplicemente una disposizione che consente a un beneficiario di seconda generazione, e ai beneficiari successivi, di continuare a prendere le distribuzioni in base all’aspettativa di vita del beneficiario di prima generazione.