Dichiarazione di divulgazione

Che cos’è una dichiarazione di divulgazione?

Per i conti pensionistici, una dichiarazione informativa è un documento che spiega le regole di una transazione finanziaria in un linguaggio semplice e non tecnico. Un amministratore del piano IRA deve fornire una dichiarazione di divulgazione al proprietario dell’IRA almeno sette giorni prima dell’istituzione dell’IRA o al momento della costituzione dell’IRA se al proprietario dell’IRA vengono concessi sette giorni entro i quali può revocare l’IRA.

Una dichiarazione informativa può anche fare riferimento a un documento che delinea i termini e le condizioni specifici di un prestito, compreso il suo tasso di interesse, eventuali commissioni, l’importo preso in prestito, l’assicurazione e qualsiasi diritto di pagamento anticipato e le responsabilità del mutuatario.

Punti chiave

• Una dichiarazione informativa è un documento finanziario fornito a un partecipante a una transazione che spiega le informazioni chiave in un linguaggio semplice.
• Le dichiarazioni di divulgazione per i piani pensionistici devono indicare chiaramente chi contribuisce al piano, i limiti di contribuzione, le sanzioni e lo stato fiscale.
• La dichiarazione di trasparenza per i prestiti deve precisare i termini del prestito, compreso il tasso annuo effettivo globale o TAEG, oneri e commissioni.

Comprensione delle dichiarazioni di divulgazione

In prima istanza (sopra), la dichiarazione di divulgazione deve includere informazioni relative alle tariffe IRA, alle regole e sanzioni di distribuzione dell’IRA, ai requisiti di ammissibilità per la creazione di un’IRA e alle regole generali di un’IRA. Nel secondo caso, invece, il prestatore deve inviare questo documento al mutuatario prima che i proventi del prestito vengano erogati.

Dichiarazione di trasparenza e conti pensionistici

Esistono diversi tipi di dichiarazioni informative per abbinare diverse forme di conti pensionistici. Gli IRA tradizionali consentono alle persone di dirigere il reddito ante imposte verso investimenti che possono aumentare con differimento fiscale. In alternativa, Roth IRA accetta contributi al netto delle imposte. Gli investimenti che crescono all’interno di Roth IRA non sono tassati al momento del ritiro. Il piano 401 (k) è un piano a contribuzione definita (DC) in cui un datore di lavoro aiuta a sponsorizzare il pensionamento dei dipendenti (spesso dopo un determinato periodo di maturazione). Altri tipi di piani sponsorizzati dal datore di lavoro includono l’IRA SEMPLICE e l’IRA SEP.

Le dichiarazioni informative per tutti questi piani devono indicare chiaramente chi contribuisce al piano, i limiti di contribuzione, se i contributi sono ante o al netto delle imposte, se gli investimenti crescono con differimento fiscale e quando è opportuno iniziare i prelievi senza penalità. Se un individuo ritira i fondi prematuramente, le dichiarazioni di divulgazione dovrebbero specificare ulteriori sanzioni. Le dichiarazioni informative possono anche definire i tipi di opzioni di investimento disponibili per i partecipanti al piano, le loro performance storiche e i rischi coinvolti, insieme a ulteriori informazioni su come saperne di più.

Dichiarazione di trasparenza e prestiti

In mutui, prestiti agli studenti, prestiti alle piccole imprese, prestiti per auto e prestiti personali, le dichiarazioni di divulgazione devono accompagnare il contratto. Queste precisano i termini del prestito, compreso il tasso annuo effettivo globale o TAEG, oneri finanziari, l’intero importo del finanziamento, eventuali pagamenti anticipati, penali per ritardi, garanzie collaterali, opzioni per un periodo di grazia o differimento del prestito, e cosa succede in caso di insolvenza del prestito.