Trasferimento diretto

Cos’è un trasferimento diretto?

Un trasferimento diretto è in genere un trasferimento di attività da un tipo di piano pensionistico o conto a un altro, che è facilitato dalle due istituzioni finanziarie coinvolte nel trasferimento. Un trasferimento diretto viene solitamente effettuato quando un dipendente ha lasciato il lavoro e trasferisce il denaro all’interno del proprio piano pensionistico 401 (k) in un conto pensionistico individuale (IRA) o in un altro piano pensionistico.

Un trasferimento diretto è anche chiamato trasferimento da fiduciario a fiduciario poiché l’individuo non riceve il denaro, ma invece i due istituti finanziari facilitano il trasferimento per conto del dipendente.

Un trasferimento diretto può anche significare qualsiasi trasferimento elettronico di denaro da un conto finanziario a un altro, come un bonifico bancario. Tuttavia, di solito si riferisce a un trasferimento diretto di fondi IRA tra conti pensionistici. Di conseguenza, un trasferimento diretto è spesso chiamato rollover IRA, ma ci sono alcune differenze distinte tra i due poiché non tutti i rollover sono trasferimenti diretti.

Punti chiave

• Un trasferimento diretto è tipicamente un trasferimento di denaro da un conto pensione a un altro, facilitato dalle due istituzioni finanziarie coinvolte.
• Un trasferimento diretto viene solitamente effettuato quando un dipendente ha lasciato il proprio lavoro e trasferisce il denaro all’interno del proprio 401 (k) in un’IRA.
• Un trasferimento diretto è anche chiamato trasferimento da fiduciario a fiduciario poiché l’individuo non riceve il denaro.

Capire i trasferimenti diretti

I trasferimenti di fondi possono essere elaborati in diversi modi. Un bonifico bancario, ad esempio, è un  trasferimento elettronico  di denaro utilizzando una rete di banche o società finanziarie. Un bonifico bancario è un modo rapido e sicuro per trasferire denaro poiché il titolare del conto non ha bisogno di prelevare o gestire fisicamente il denaro.

I titolari di conti possono anche avviare un trasferimento direttamente da uno dei loro conti a un altro, come un conto di risparmio, tramite un’app di mobile banking, che è un’applicazione software installata sul dispositivo mobile.

Quando trasferiscono denaro tra conti pensionistici, i titolari dei conti devono prestare particolare attenzione al tipo di metodo di trasferimento che scelgono: un trasferimento diretto è una di quelle scelte. A volte un titolare di conto potrebbe voler trasferire il denaro all’interno di un conto di risparmio IRA in un altro conto di risparmio IRA presso un’altra banca. Altre volte, un dipendente potrebbe lasciare il proprio lavoro e voler trasferire il proprio saldo 401 (k) in un’IRA o il 401 (k) nel nuovo lavoro della persona. Questi trasferimenti sono spesso chiamati rollover e l’IRS ha delineato alcuni modi in cui questo può essere fatto.

Tipi di rollover IRA

Di seguito sono riportati tre metodi per trasferire fondi IRA tra diversi conti IRA. Tuttavia, ci sono linee guida e regole specifiche che devono essere seguite per garantire che il trasferimento venga effettuato correttamente al fine di evitare sanzioni IRS e implicazioni fiscali.

Rollover diretto

Un rollover diretto è quando il saldo all’interno di un piano pensionistico qualificato, come un 401 (k), può essere trasferito direttamente a un altro piano pensionistico o a un IRA. In altre parole, chiederesti all’amministratore del piano pensionistico di effettuare il pagamento sul nuovo account. L’amministratore 401 (k) potrebbe emettere la tua distribuzione o prelievo sotto forma di un assegno intestato al tuo nuovo account.

In altre parole, l’assegno non viene intestato al titolare del conto, ma al nuovo conto presso l’istituto finanziario che deve ricevere i fondi. Di conseguenza, nessuna tassa verrà trattenuta dall’importo del trasferimento. Tuttavia, lo svantaggio di questo metodo è che il titolare del conto è responsabile della ricezione dell’assegno e del suo deposito nella banca ricevente.

Rollover di 60 giorni

Se una distribuzione da un IRA o un piano pensionistico viene pagata direttamente al proprietario del conto, i fondi devono essere depositati in un’IRA o in un piano pensionistico entro 60 giorni. Le tasse saranno trattenute dalla distribuzione da un piano pensionistico, che in genere è il 20% dell’importo della distribuzione. Il 20% trattenuto dall’IRS sarebbe stato restituito al contribuente quando hanno presentato le tasse per quell’anno fiscale.

Tuttavia, il titolare del conto dovrà comunque depositare il 100% del saldo ritirato entro 60 giorni. In altre parole, il titolare del conto dovrebbe fornire un ulteriore 20% per garantire che l’intero importo prelevato venga nuovamente depositato entro il limite di 60 giorni.

Se tutti o una parte dei fondi non vengono depositati entro 60 giorni, verranno conteggiati come distribuzione. Di conseguenza, il titolare dell’account dovrà pagare le imposte sul reddito su tale importo. Inoltre, se il proprietario del conto ha meno di 59 anni e mezzo, l’IRS addebiterà una penale del 10% su uno qualsiasi dei fondi che non sono stati nuovamente depositati in un’IRA.

Trasferimento da fiduciario a fiduciario

Un trasferimento da fiduciario a fiduciario, o un trasferimento diretto, avviene quando la distribuzione non viene pagata direttamente al titolare del conto, né il titolare del conto riceve un assegno intestato al nuovo conto.

Il proprietario dell’account chiederebbe all’istituto finanziario che detiene l’IRA esistente di effettuare il trasferimento direttamente dall’IRA esistente o 401 (k) a un altro IRA o piano pensionistico. Con un trasferimento da fiduciario a fiduciario, nessuna tassa viene trattenuta dall’importo del trasferimento. Inoltre, il trasferimento non conta come distribuzione, il che significa che l’importo non è considerato reddito imponibile.

Un trasferimento diretto tra due amministratori o istituti finanziari è il metodo più sicuro per spostare i fondi dell’IRA da un conto pensione a un altro.

Tipi di conti pensionistici qualificati

Rollover diretti o trasferimenti da piani pensionistici qualificati si verificano quando l’amministratore del piano pensionistico paga i proventi del piano direttamente a un altro piano o IRA. L’IRS fornisce una guida ai requisiti comuni del piano qualificato.

In generale, i piani pensionistici qualificati soddisfano i requisiti della sezione 401 (a) dell’Internal Revenue Codee sono quindi idonei a ricevere determinati vantaggi fiscali. Di solito si presentano in due forme: il piano a benefici definiti, come un piano pensionistico, e il piano a contribuzione definita, come un 401 (k). Un piano di saldo di cassa è un ibrido di questi due.5

Esempi di piani pensionistici qualificati includono:

• Piani 401 (k)
• Piani di partecipazione agli utili
• 403 (b) piani
• 457 piani
• Piani di acquisto di denaro
• Piani di partecipazione azionaria dei dipendenti ( ESOP )
• Pensione semplificata per i dipendenti con riduzione dello stipendio (SARSEP)
• Pensione semplificata dei dipendenti ( SEP )
• Piano di incontro dell’incentivo di risparmio per i dipendenti ( SEMPLICE )