Defalcation
Che cos’è la defalcatura?
In termini legali, la defalcificazione si riferisce principalmente al furto, uso improprio o appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o da un altro fiduciario di alto livello. La defalcificazione è una forma di appropriazione indebita, sia attraverso l’errata allocazione dei fondi, sia la mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti. Inoltre, la defalcificazione si riferisce alla somma di denaro sottratto in modo improprio. Il termine vede un uso frequente nel contesto dell’attività assicurativa del titolo. In questi casi, un agente del titolo utilizza impropriamente i fondi di deposito a garanzia che hanno lo scopo previsto di completare le transazioni coperte.
In una terza definizione meno comune, il defalcamento può anche riferirsi al consolidamento di due debiti opposti portati da due parti correlate, per produrre un importo totale. Ad esempio, se la persona A ha un obbligo di $ 100 nei confronti della società XYZ, ma la società deve anche la persona A $ 14, la defalcatura di questi due debiti diventa $ 86 dovuta dalla persona A alla società XYZ.
Tuttavia, questa misura di contabilità è generalmente sconsigliata perché può confondere le acque contabili. Nella migliore delle ipotesi, questa manovra può essere eseguita legalmente, con l’espresso consenso di entrambe le parti coinvolte.
Uno sguardo più da vicino alla defalcazione
Nel suo uso più comune, la defalcificazione è l’appropriazione indebita di fondi da parte di funzionari pubblici. Appare frequentemente nel codice fallimentare degli Stati Uniti e indica qualsiasi manovra illegale che contamina un debito specifico. Il collegamento danneggia la responsabilità al punto che essa non può essere effettivamente estinta in caso di fallimento. Quando ciò accade, può anche, in modo fraudolento, sollevare i debitori dai loro obblighi di debito al termine del fallimento del Capitolo 7 o del Capitolo 13.
Nel 2013, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha affrontato la questione, affermando che la diffamazione, in quanto pertinente al Codice fallimentare degli Stati Uniti, richiede la prova di “uno stato d’animo colpevole, che implichi la conoscenza o la comportamento fiduciario “.
In altre parole, l’atto di appropriazione indebita di fondi deve avere un’intenzione evidente. Tuttavia, la common law specifica la condotta di diffamazione come comportante un grado di colpevolezza superiore alla negligenza ma non necessariamente al livello di frode. Alcuni casi rendono più difficile individuare atti di defalcificazione. Le azioni che possono essere considerate defalcanti quando commesse da dirigenti o alti funzionari a cui sono stati affidati fondi sono spesso, più schiettamente, caratterizzate come appropriazione indebita rigorosa quando commesse da dipendenti o funzionari di livello inferiore.
Punti chiave
- La defalcificazione si riferisce principalmente al furto, uso improprio o appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o da un altro fiduciario di alto livello.
- La defalcificazione è una forma di appropriazione indebita, sia attraverso l’errata allocazione dei fondi, sia la mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti.
- il defalcamento può riferirsi anche al consolidamento di due debiti opposti portati da due parti correlate, fino a produrre un importo complessivo.
Esempio del mondo reale
Nel famigerato caso di defalcation di Bullock contro BankChampaign, NA, depositato presso la Corte d’Appello degli Stati Uniti per l’undicesimo circuito, Randy Bullock ha presentato istanza di fallimento nel 2009 per estinguere un debito giudiziario da una causa del 1999 intentata dai suoi fratelli. I fratelli lo hanno citato in giudizio per violazione del dovere fiduciario come fiduciario della fiducia del padre. Bullock, che divenne il trustee nel 1978, prese tre prestiti dal trust all’insaputa dei beneficiari, alla fine rimborsò per intero.