Credito di contribuzione di risparmio qualificato per la pensione
Che cos’è un credito di contribuzione di risparmio pensionistico qualificato?
Il Qualified Retirement Savings Contribution Credit, spesso abbreviato come “credito del risparmiatore”, incoraggia le persone a basso reddito a contribuire ai loro piani pensionistici qualificati riducendo in ultima analisi i loro obblighi fiscali complessivi. È archiviato nel modulo IRS di una pagina 8880, che viene utilizzato per calcolare i crediti del risparmiatore da parte di individui, capofamiglia o coppie sposate.2
Punti chiave
- Il credito di contribuzione di risparmio pensionistico qualificato è anche noto come credito del risparmiatore.
- I contribuenti utilizzano il modulo IRS 8880 per il credito contributivo di risparmio pensionistico qualificato.
- A partire dal 2021, il credito è disponibile per i singoli contribuenti con un reddito massimo di $ 33.000.
Comprensione del credito contributivo di risparmio pensionistico qualificato
I conti pensionistici qualificati idonei per il credito del risparmiatore includono IRA tradizionali, Roth IRA, piani 401 (k), piani 403 (b) e piani 457. I contribuenti possono trarre vantaggio da questo credito anche quando richiedono detrazioni separate per i loro contributi IRA. Inoltre, a partire dal 2018, un contribuente che è il beneficiario può anche avere diritto a ricevere questo credito per i contributi ai conti di risparmio Achieving a Better Life Experience (ABLE).1
Per usufruire di questo credito, i richiedenti devono soddisfare una serie di requisiti di idoneità. Innanzitutto devono avere almeno 18 anni e non possono essere rivendicati come dipendenti da altre persone. I partecipanti idonei devono inoltre soddisfare ilimiti di reddito lordo rettificato (AGI). A partire dal 2021, il credito del risparmiatore è disponibile per i contribuenti single con redditi massimi di $ 33.000, capi famiglia con redditi massimi di $ 49.500 e coppie sposate che presentano congiuntamente un reddito massimo di $ 66.000. Sebbene gli studenti a tempo pieno non abbiano diritto a questo credito, i lavoratori autonomi possono partecipare a questo programma.
Preparazione del modulo 8880
Il modulo 8880 deve accompagnare il modulo 1040, ilmodulo 1040-SR o ilmodulo 1040-NR nella dichiarazione dei redditi. Per completare il modulo, i contribuenti devono dichiarare i loro AGI, nonché l’importo totale dei loro contributi a un determinato piano qualificato. I crediti variano tra il 10% e il 50%, a seconda dell’AGI. Per i contributi IRA, il credito massimo consentito è di $ 2.000 per gli individui e di $ 4.000 per i coniugi che presentano congiuntamente.
Considera le seguenti ripartizioni, per i dichiaranti fiscali, a partire dal 2021:
- I contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta possono ricevere un credito pari al 50% dei loro contributi a un piano idoneo o a un conto ABLE se il loro AGI combinato è pari o inferiore a $ 39.500. I capifamiglia possono ricevere un credito del 50% se i loro AGI sono pari o inferiori a $ 29.625. E i single filer possono ricevere il 50% di credito se i loro AGI sono $ 19.750 o meno.
- I contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta possono ricevere un credito pari al 20% dei loro contributi a un piano idoneo o a un account ABLE se il loro AGI combinato varia tra $ 39.501 e $ 42.000. I capifamiglia possono ricevere un credito del 20% se i loro AGI variano tra $ 29.626 e $ 32.250. E i single filer possono ricevere il 20% di credito se i loro AGI cadono tra $ 19.751 e $ 21.500.
- I contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta possono ricevere un credito pari al 10% dei loro contributi a un piano idoneo o a un account ABLE se il loro AGI combinato varia tra $ 42.001 e $ 66.000. I capifamiglia possono ricevere un credito del 10% se i loro AGI variano tra $ 32.251 e $ 49.500. E i single filer possono ricevere il 10% di credito se i loro AGI sono compresi tra $ 21.501 e $ 33.000.
Ogni anno, l’ Internal Revenue Service (IRS) aggiorna i limiti di reddito e contribuzione.
Dati i suddetti dati, un singolo contribuente con un reddito di $ 19.500 e contributi IRA per un totale di $ 2.000 può richiedere il 20% dei $ 2.000, che calcola a $ 400.È importante notare che i contributi di rinnovo non sono ammissibili. Inoltre, le distribuzioni da un piano qualificato possono ridurre l’importo richiesto per il credito.