Conto di risparmio per l’istruzione Coverdell (ESA)
Che cos’è un Conto di risparmio per l’istruzione Coverdell (ESA)?
Un conto di risparmio per l’istruzione Coverdell è un conto fiduciario con imposte differite creato dal governo degli Stati Uniti per aiutare le famiglie a finanziare le spese educative per i beneficiari che devono avere 18 anni o meno quando il conto è stabilito.È possibile rinunciare al limite di età per i beneficiari con esigenze speciali. Sebbene sia possibile impostare più di un ESA per un singolo beneficiario, il contributo massimo totale annuo per ogni singolo beneficiario è di $ 2.000.
Come funziona un Conto di risparmio per l’istruzione Coverdell (ESA)
Precedentemente chiamato IRA per l’istruzione, l’ESA consente alle famiglie di aumentare i guadagni degli investimenti attraverso il differimento delle tasse purché i fondi siano utilizzati per scopi educativi.
Ad esempio, se hai contribuito con $ 500 a un’ESA e questa si è apprezzata fino a $ 5.000 in 10 anni, i guadagni non sarebbero stati tassati fino a quando il proprietario dell’account non fosse stato iscritto a un istituto post-secondario.
Punti chiave
- I fondi Coverdell possono essere utilizzati per pagare un’ampia varietà di spese per i giovani (classi K-12) che frequentano le scuole idonee.
- I fondi di Coverdell devono essere utilizzati prima che lo studente compia 30 anni o tasse, commissioni e sanzioni accompagneranno i prelievi.
- L’importo limite per i contributi dei membri della famiglia a un Conto di risparmio per l’istruzione Coverdell è di $ 2.000 all’anno.
Quando i contributi vengono distribuiti, sono esentasse presumendo che siano inferiori alle spese annuali di istruzione qualificata rettificate del titolare del conto, comprese le tasse scolastiche, i libri, le attrezzature, i servizi per bisogni speciali e persino il tutoraggio accademico. I fondi del conto ESA possono essere utilizzati per le scuole primarie e secondarie (classi K-12) e per l’istruzione superiore.
Gli ESA Coverdell sono disponibili solo per le famiglie che rientrano in un livello di reddito designato.
Nel caso in cui le distribuzioni siano superiori alle spese, i guadagni sono tassati all’aliquota del titolare del conto, piuttosto che all’aliquota del contributore, che è tipicamente più alta.
Conti di risparmio Coverdell Education vs 529 piani
Le autorità europee di vigilanza possono essere istituite presso intermediari e altre istituzioni finanziarie. Questi conti sono paragonabili a un altro piano di risparmio universitario esentasse, 529, con una serie di differenze. Non esiste un limite annuale all’importo che può essere depositato in un piano 529.
Nel dicembre 2019, il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) ha ampliato i regolamenti del piano 529 e ora i piani 529 possono essere utilizzati per rimborsare fino a $ 10.000 in prestiti agli studenti e per pagare le spese qualificate relative ai programmi di apprendistato approvati da il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti.
Non ci sono restrizioni sul livello di reddito dei contributori a un piano 529. Tuttavia, le commissioni possono essere estratte da 529 conti e l’ investimento può anche perdere denaro poiché non ci sono rendimenti garantiti su tali piani. È consentito avere un piano 529 e un ESA per le spese di istruzione dello stesso beneficiario.
considerazioni speciali
I contributi versati a un ESA Coverdell devono essere effettuati in contanti e non sono deducibili. I contributi possono essere effettuati da persone con reddito lordo rettificato modificato che rientra in un limite annuale. Oltre agli individui, le società e i trust possono dare contributi a un’ESA senza la restrizione sul reddito lordo rettificato.
Quando il beneficiario raggiunge i 30 anni, eventuali fondi rimanenti nell’ESA devono essere erogati, a differenza di un piano 529. L’eccezione a questa regola è se il beneficiario si qualifica come beneficiario con bisogni speciali. È anche possibile effettuare determinati trasferimenti dal conto ai membri della famiglia del beneficiario.