Frode aziendale
Che cos’è la frode aziendale?
La frode aziendale si riferisce ad attività illegali intraprese da un individuo o un’azienda che vengono svolte in modo disonesto o non etico. Spesso, questo tipo di frode aziendale è concepito per dare un vantaggio all’individuo o all’azienda che li ha perpetrati. Gli schemi di frode aziendale vanno oltre l’ambito della posizione dichiarata di un dipendente e sono caratterizzati dalla loro complessità e dal loro impatto economico sull’azienda, sugli altri dipendenti e sulle parti esterne.
Punti chiave
- Quando le aziende si impegnano in attività disoneste o illegali, si parla di frode aziendale.
- Esistono molte forme di frode aziendale, compresa la falsificazione della contabilità e la falsa rappresentazione di servizi o prodotti.
- Lo scandalo Enron del 2001 è un noto esempio di frode aziendale.
Come funziona la frode aziendale
La frode aziendale può essere difficile da prevenire e difficile da individuare. Creando politiche efficaci, un sistema di controlli e contrappesi e sicurezza fisica, un’azienda può limitare la misura in cui possono verificarsi frodi. La frode aziendale è considerata un crimine dei colletti bianchi.
Tipi di frode aziendale
Sebbene possa essere condotta in vari modi, le frodi aziendali vengono spesso eseguite sfruttando informazioni riservate o accedendo a risorse sensibili e quindi sfruttando tali risorse a scopo di lucro. La frode è spesso nascosta dietro pratiche commerciali legittime o scambi per mascherare l’attività illecita. Molteplici parti interessate coinvolte in frodi aziendali consentono inoltre di proteggere elaborati schemi di frode da un gruppo di attori complici.
Ad esempio, i registri contabili finanziari di un’azienda possono essere modificati per presentare un’immagine di entrate e profitti elevati rispetto ai risultati finanziari effettivi. Queste azioni potrebbero essere intraprese per nascondere carenze come una perdita netta, entrate lente, vendite in calo o spese pesanti. La contabilità falsificata potrebbe essere eseguita per rendere la società più attraente per potenziali acquirenti o investitori o, in ultima analisi, per proteggere le azioni o le valutazioni di una società per azioni dal calo.
Altre forme di frode aziendale possono mirare a mascherare o travisare un servizio o un prodotto che l’azienda sta sviluppando o ha in servizio, nascondendo i suoi difetti o difetti. Piuttosto che investire nella riparazione, ricondizionamento o riprogettazione del prodotto, i responsabili del prodotto tentano di deviare o mascherare questi problemi. Ciò potrebbe essere fatto se il dipartimento o la società non ha le finanze per correggere il problema o se rivelare il problema potrebbe allontanare clienti e investitori.
Se una società o un individuo afferma di investire alcuni dei suoi fondi in investimenti o altri tipi di riserve monetarie che hanno lo scopo di aumentare di valore, ma in realtà quei fondi sono stati spesi o dirottati altrove, ciò conta come un tipo di frode aziendale.
Esempio di frode aziendale
Le pratiche contabili e commerciali ingannevoli che hanno portato alla caduta di Enron sono un esempio di frode aziendale. A causa dell’uso diffuso di scappatoie e altre tattiche di dissimulazione, la società ha nascosto il debito degli accordi falliti, la somma che ha raggiunto i miliardi di dollari. Per mantenere la farsa, i responsabili hanno fatto pressioni sui loro revisori per nascondere il loro inganno, che includeva la distruzione di documenti finanziari.