Conversione del risparmio tradizionale dell’IRA in un Roth IRA

Una conversione Roth IRA ti consente di spostare denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA. In questo modo puoi sfruttare i numerosi vantaggi di Roth IRA, inclusi prelievi esentasse in pensione e nessuna distribuzione minima richiesta durante la tua vita. Ma una conversione Roth IRA è sempre una mossa intelligente, finanziariamente parlando?

Punti chiave

• Una conversione Roth IRA ti consente di convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA.
• Dovrai immediatamente le tasse dovute sull’importo convertito, ma i prelievi qualificati in pensione saranno quindi esentasse.
• Una conversione ha più senso se prevedi di rientrare in una fascia fiscale più elevata in futuro.
• A causa delle leggi fiscali approvate nel 2017, una conversione non può più essere ripristinata in un IRA tradizionale.

Da quando i Roth IRA sono stati introdotti per la prima volta nel 1998, molti proprietari di IRA tradizionali li hanno guardati con invidia. Questo perché Roth IRA hanno almeno due vantaggi rispetto al tipo tradizionale.

Vantaggi di Roth IRA

Per prima cosa, qualsiasi denaro prelevato da un Roth è esentasse, a condizione che tu abbia 59 anni e mezzo o più e siano passati almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth. Al contrario, i prelievi effettuati da un’IRA tradizionale sono tassati come reddito ordinario.

In secondo luogo, i proprietari di IRA tradizionali devono iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro conti entro il 1 ° aprile dell’anno successivo all’anno solare in cui raggiungono l’età di 72 anni (prima del 2020, l’ età di inizio richiesta (RBA) era di 70 ½.; per coloro che hanno compiuto 70 anni e mezzo prima della fine dell’anno 2019, rimane il loro RBA.) I proprietari di Roth, tuttavia, possono lasciare intatti i loro conti finché non avranno bisogno dei soldi. E possono trasferire l’intero conto ai loro eredi.

Tuttavia, c’è un compromesso. I proprietari tradizionali dell’IRA che si qualificano ottengono un’agevolazione fiscale per i soldi che mettono nei loro conti. I proprietari di Roth non lo fanno; mettono soldi al netto delle tasse sul loro conto.

Fortunatamente, per i titolari dell’IRA tradizionali che desiderano un Roth, la legge consente le conversioni. Un tempo, solo le persone con un reddito inferiore a un determinato importo potevano effettuare conversioni Roth IRA, ma i limiti sono stati revocati a partire dal 2010. I limiti di reddito si applicano comunque ai contributi Roth.

Certo, solo perché puoi convertirti, vero? Ecco alcuni dei pro e dei contro.

Il caso per le conversioni Roth IRA

Le seguenti motivazioni potrebbero indurti a convertirti.

1. Potresti risparmiare sulle tasse nel lungo periodo

Quando converti parte o tutto il denaro del tuo IRA tradizionale in un Roth, devi pagare l’imposta sul reddito quell’anno sull’importo convertito. Anche così, la conversione potrebbe essere una mossa intelligente se finisci in una fascia di imposta marginale più elevata negli anni successivi o se le aliquote fiscali aumentano complessivamente.

Una volta che paghi le tasse su quel denaro, è esente da tasse per sempre, indipendentemente da come le aliquote fiscali possano cambiare. E anche tutti i soldi che guadagni su quel conto sono esentasse. Il denaro in un IRA tradizionale cresce esentasse fino a quando non lo ritiri. Ma una volta rimosso, devi pagare le tasse sia sui contributi originali che su ciò che hanno guadagnato nel tempo.

“Quando si tratta di convertire, il tempo è essenziale per almeno tre motivi”, afferma Matthew J. Ure, VP di Anthony Capital, LLC-Southwest Region, a San Antonio, Texas.

Ure aggiunge quanto segue:

In primo luogo, il denaro investito in un Roth deve avere cinque anni per maturare al fine di proteggere qualsiasi crescita dalle tasse. In secondo luogo, spesso organizzando la conversione in diversi anni è possibile ridurre al minimo le interruzioni della situazione fiscale attuale. Infine, la capacità di convertirsi non è un diritto garantito dalla Costituzione – piuttosto, è una scappatoia che si è aperta dopo la scadenza del divieto legislativo originale e una scappatoia che è stata recentemente attaccata. Sebbene la nuova amministrazione sembri più propensa a mantenere in vita le conversioni per ora, le dichiarazioni di entrambi i partiti politici evidenziano il rischio che si corre nel rinviare una conversione desiderabile.

2. Sfuggirai agli RMD e alle dure penalità

Con gli IRA tradizionali, devi iniziare a prendere RMD all’età di 72 anni. In caso contrario, dovrai affrontare una grossa sanzione fiscale: il 50% dell’importo che non hai ritirato. E, naturalmente, dovrai l’imposta sul reddito su qualsiasi cosa tu porti fuori.

Con un Roth, d’altra parte, gli RMD non sono mai necessari durante la tua vita. Se hai altre fonti di reddito e non hai bisogno del denaro nel tuo Roth per le spese di soggiorno, puoi mantenerlo intatto per i tuoi grati eredi.

“I Roth IRA possono essere un buon strumento di pianificazione patrimoniale e fiscale perché non sono soggetti a RMD. E fintanto che hai guadagnato un reddito, puoi continuare a dare contributi a qualsiasi età “, afferma Stephen Rischall, esperto di pianificazione previdenziale e partner fondatore di 1080 Financial Group a Los Angeles, in California.

Se invece hai bisogno di soldi e hai meno di 59 anni e mezzo, puoi ritirare i tuoi contributi, anche se non i guadagni, senza alcuna penalità.

3. Potrebbe essere l’unico modo per ottenerne uno

Se vuoi un Roth, per eredità o altri scopi, ma guadagni troppo per contribuire a uno, convertire i soldi che hai già in un’IRA tradizionale è la tua unica opzione.

 

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Il caso contro le conversioni di Roth IRA

Come con qualsiasi mossa finanziaria, anche le conversioni hanno i loro svantaggi.

1. Potresti pagare di più in tasse nel lungo periodo

La conversione da un IRA tradizionale a un Roth può avere senso se le aliquote dell’imposta sul reddito (la tua personalmente o quella dell’intero paese) aumentano in futuro. Ma se è probabile che in seguito ti ritroverai in una fascia fiscale più bassa, come molte persone dopo essere andate in pensione, faresti meglio ad aspettare.

2. Finora dovrai affrontare una grande tassa

A seconda di quanto converti, la tua fattura fiscale potrebbe essere notevole e i soldi per pagarla dovranno provenire da qualche parte. Se prevedi di coprire le tasse prelevando denaro extra dal tuo IRA tradizionale, sarai generalmente soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato se hai meno di 59½.

Anche se non sei penalizzato, ridurrai comunque i tuoi risparmi per la pensione per pagare le tasse. Prendere i soldi da conti non pensionistici è un’idea migliore, ma non perfetta. Dandolo ora all’IRS, sacrificherai tutto ciò che avrebbe potuto guadagnare se lo avessi mantenuto investito.

“Se effettui una conversione, dovresti essere in grado di pagare le tasse con una fonte esterna”, afferma Morris Armstrong, fondatore di Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut. “In caso contrario, la matematica non favorisce la conversione. Ricorda sempre che non stai convertendo nel vuoto e il quadro complessivo deve essere valutato. ”

Professionisti

• Anche se dovrai pagare le tasse sull’importo convertito, potresti risparmiare sulle tasse a lungo termine.
• Non ci sono distribuzioni minime richieste durante la tua vita.
• Puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento.

Contro

• Devi delle tasse sull’importo convertito e potrebbe essere considerevole.
• Potresti non beneficiare se la tua futura fascia fiscale è inferiore a quella attuale.
• Devi aspettare cinque anni per accettare prelievi esentasse, anche se hai già 59 anni e mezzo o più.

Come fare una conversione Roth IRA

Se decidi di voler convertire, il modo più semplice è fare in modo che l’istituto finanziario che detiene attualmente il tuo IRA tradizionale trasferisca parte o tutti quei soldi in un Roth. Se preferisci trasferire il tuo account a un altro istituto, il nuovo dovrebbe essere più che felice di aiutarti.

Puoi anche fare il rollover da solo, prelevare denaro dal tuo IRA tradizionale e depositarlo su un conto Roth. Tuttavia, questa è l’opzione più rischiosa. Se non si completa il rollover entro 60 giorni, il denaro diventa tassabile e può essere soggetto a sanzioni.

Inoltre, non sarà più in un IRA – Roth o tradizionale – e avrà perso il vantaggio di una crescita fiscalmente differita o esentasse.

Ricaratterizzazione

La ricaratterizzazione era l’inversione di una  conversione dell’IRA, ad esempio da Roth IRA a un’IRA tradizionale, generalmente per ottenere un trattamento fiscale migliore. La strategia di ricaratterizzare da Roth a tradizionale IRA è stata bandita dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017.

Le ricaratterizzazioni sono state eseguite principalmente dopo una conversione da un conto pensione individuale tradizionale  (IRA) a un Roth IRA, sebbene potessero anche andare nell’altro senso. Una conversione da tradizionale a Roth, nota anche come ” rollover “, potrebbe comportare un carico fiscale significativo e inaspettato, tanto che l’individuo che aveva effettuato la conversione poteva decidere di annullarlo, il che si traduceva in una ricaratterizzazione.

La linea di fondo

La conversione di un IRA tradizionale in un Roth IRA può fornire in futuro vantaggi fiscali e di pianificazione patrimoniale. Ma dovrai pagare le tasse sui soldi adesso, a quella che potrebbe essere un’aliquota più alta di quella che dovrai in pensione.

“In una nota di pianificazione, è sempre bello avere una diversificazione fiscale tra i tipi di conti pensionistici che hai”, afferma David S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., ad Asheville, NC Hunter afferma che questo è principalmente perché “senza una sfera di cristallo, non possiamo garantire quali saranno le aliquote fiscali in futuro. Meglio avere gli strumenti per reagire a qualsiasi contesto fiscale piuttosto che fare una scommessa all-in su quali saranno le aliquote “.