Definizione della dichiarazione della convenzione

Che cos’è una dichiarazione della convenzione?

Una dichiarazione della convenzione è un documento obbligatorio depositato da una compagnia di assicurazione o di riassicurazione che funge da rendiconto finanziario annuale. Più comunemente, le società che forniscono assicurazioni sulla vita utilizzeranno questo tipo di rendiconto finanziario.

I singoli stati regolano l’uso delle dichiarazioni della convenzione e i requisiti variano. Tuttavia, tutti gli stati impongono che il rapporto insieme a tutta la documentazione di supporto mostri le attività, le passività e le perdite o le eccedenze della società segnalante. La perdita o il surplus è la differenza tra le attività e le passività. Il commissario assicurativo in ogni stato regola la presentazione delle dichiarazioni della convenzione e può specificare alcuni requisiti oltre a quelli sopra descritti.

Spiegazione della dichiarazione della convenzione

Poiché il settore assicurativo ha una regolamentazione a livello statale, la struttura della dichiarazione della convenzione cambierà da stato a stato. Inoltre, le giurisdizioni possono imporre requisiti specifici sul documento. Un componente presente in tutte le dichiarazioni della convenzione è il rendiconto delle attività, delle passività e delle perdite o dei surplus di una società. L’azienda presenterà il rapporto alle autorità di regolamentazione negli stati in cui esercitano. La National Association of Insurance Commissioners (NAIC) fornisce un formato di base che gli Stati membri possono utilizzare. La NAIC conserva anche una copia di questo modulo per il proprio database.

La dichiarazione della convenzione include dettagli sulle attività di una compagnia di assicurazioni, come riserve e investimenti, nonché le sue passività. Questa contabilità consente allo Stato di determinare se il rapporto tra attività e passività è sufficiente per soddisfare potenziali richieste di risarcimento. Se le autorità di regolamentazione statali sono soddisfatte della quantità di attività indicata, la società non è sottoposta a una maggiore supervisione. Tuttavia, le autorità di regolamentazione richiederanno alle società che sono a rischio di essere in grado di coprire tutte le responsabilità per i reclami di ridurre adeguatamente la loro esposizione al rischio. Queste società in fallimento potrebbero dover presentare rapporti più frequenti sulla loro salute finanziaria e sul loro portafoglio di rischi.

Le commissioni statali di assicurazione hanno un interesse acquisito nell’assicurarsi che le compagnie di assicurazione che operano all’interno dei confini statali rimangano finanziariamente solvibili. La dichiarazione della convenzione serve ad affrontare tali preoccupazioni e può servire come avvertimento anticipato alle commissioni statali di assicurazione che una società potrebbe avere problemi finanziari.

Gli Stati richiedono il rispetto delle richieste avanzate dai loro residenti in modo tempestivo. Le autorità di regolamentazione vogliono anche evitare situazioni in cui il governo deve intervenire per fornire assistenza finanziaria a un assicuratore. La dichiarazione della convenzione diventa un record pubblico. In quanto tale, consente agli investitori, alle imprese e ai potenziali assicurati di determinare se un determinato assicuratore è in grado di liquidare una richiesta di risarcimento danni. Questa trasparenza è fondamentale per i consumatori in quanto considerano con quali assicuratori lavorare e quali evitare.

Punti chiave

• Una dichiarazione della convenzione funge da rendiconto finanziario di una compagnia di assicurazione o di riassicurazione.
• Le dichiarazioni consentono a consumatori, investitori e altre parti interessate di valutare la stabilità finanziaria di un’azienda.
• Le aziende depositano la dichiarazione negli stati in cui operano. Una copia è conservata anche dalla National Association of Insurance Commissioners.
• La dichiarazione è obbligatoria e, una volta archiviata, diventa un record pubblico.

Esempio del mondo reale

NCIA aggiorna il suo database di assicuratori su base annuale. Secondo il sito web di archiviazione dei rendiconti finanziari dell’NCIA,

“La partecipazione al database fornisce dati essenziali per i rapporti sui rapporti finanziari del sistema di informazioni sulla regolamentazione delle assicurazioni (IRIS), l’analisi del capitale basata sul rischio e altre revisioni relative alla solvibilità delle singole società, comprese la conformità dei rapporti e l’analisi finanziaria.

Le compagnie di assicurazione non sono autorizzate a intentare azioni legali contro la NAIC, i suoi dipendenti o persone associate per la raccolta, l’analisi e la pubblicazione della dichiarazione della convenzione, a condizione che le parti agiscano in buona fede. Questa protezione legale fornisce protezione alla NAIC e ai gruppi correlati interessati a rivedere il materiale senza timore di ritorsioni per ciò che scoprono. La NAIC richiede agli assicuratori di presentare i loro rapporti elettronicamente dal 2012.