Dove tengono i soldi le aziende?
Se hai mai esaminato il bilancio di una società, avrai sicuramente notato che il primo conto nella sezione delle attività correnti è denaro contante e mezzi equivalenti. Il conto in contanti contiene, come suggerisce il nome, tutta la liquidità dell’azienda, mentre il conto in contanti rappresenta investimenti altamente liquidi che l’azienda può convertire in contanti entro pochi giorni. Il contante elencato come tale nei libri contabili della società verrà depositato su un conto bancario o presso un istituto finanziario equivalente, dal quale la società potrà quindi pagare le proprie passività e altre spese.
Punti chiave
- Le aziende nella maggior parte dei casi mantengono i propri contanti in conti bancari commerciali o in fondi del mercato monetario a basso rischio.
- Questi elementi verranno visualizzati nel bilancio di un’impresa come “disponibilità liquide e mezzi equivalenti”.
- L’azienda può anche tenere una piccola quantità di contanti – chiamata piccola cassa – nel suo ufficio per spese di ufficio o diaria più piccole.
Dove viene conservato Else Cash
La società può anche mantenere una piccola quantità di denaro nel proprio ufficio per le spese più piccole relative all’ufficio. Queste piccole quantità di denaro contante conservate nei locali per l’uso quotidiano sono chiamate ” piccola cassa” e sarebbero anche registrate nel conto di cassa del bilancio.
Gli equivalenti di cassa che una società può portare nei suoi libri sono investimenti a breve termine altamente liquidi. Gli equivalenti di cassa sono considerati come i contanti semplicemente perché possono essere rapidamente liquidati e convertiti in contanti a un prezzo equo nel giro di pochi giorni.
Altri modi per immagazzinare denaro
Il conto degli equivalenti di cassa di una società contiene tutti gli investimenti a breve termine che possono essere venduti a un prezzo ragionevole per fornire la liquidità necessaria entro un breve tempo di consegna. Quindi, se un’azienda desidera utilizzare alcuni dei suoi equivalenti di cassa per pagare alcune delle sue bollette, ha la possibilità di vendere alcuni dei suoi equivalenti di cassa e utilizzare i proventi per raggiungere questo obiettivo. Esempi di equivalenti di liquidità includono conti del mercato monetario e buoni del tesoro, chiamati anche Buoni del Tesoro.
Un conto del mercato monetario è molto simile a un conto bancario, ma l’interesse che un’azienda può guadagnare su questo conto è leggermente superiore. Potrebbero esserci alcune restrizioni imposte all’impresa per l’utilizzo di un conto del mercato monetario, come un numero massimo di transazioni all’interno del conto durante un periodo specificato, o anche requisiti di deposito minimi.
I buoni del tesoro possono anche fornire all’azienda un’altra alternativa per mantenere i contanti su un normale conto bancario. I Buoni del Tesoro sono emissioni del debito pubblico che vengono vendute a intervalli periodici. Poiché i Buoni del Tesoro possono essere rivenduti in qualsiasi momento dall’azienda all’interno di un mercato pubblico, sono altamente liquidi, il che consente loro di essere classificati anche come equivalenti di cassa.