Pensioni con saldo di cassa: pro e contro per le piccole imprese
Se sei un piccolo imprenditore e la pensione si profila in un futuro non troppo lontano, potresti prendere in considerazione un piano pensionistico con saldo di cassa. Potrebbe adattarsi ai tuoi obiettivi di risparmio previdenziale e soddisfare le esigenze dei tuoi dipendenti.
Questo tipo di piano pensionistico dei dipendenti richiede di contribuire con una percentuale della retribuzione annuale di ciascun dipendente, in genere il 5% più un credito per interessi, per gli investimenti per la pensione. Anche il dipendente può contribuire per proprio conto.
Punti chiave
- La pensione con saldo di cassa ha il suo più grande fascino per i proprietari di piccole imprese dominate da lavoratori ad alto reddito, come studi medici e studi legali.
- Si distingue per i limiti elevati sui contributi e per il trattamento fiscale favorevole.
- Ha alcuni attributi di un 401 (k) ma il pagamento dovuto in pensione non è soggetto alle fluttuazioni del mercato.
Come funziona una pensione con saldo di cassa
Al momento del pensionamento, un piano pensionistico con saldo di cassa offre ai dipendenti (e ai loro datori di lavoro) una scelta. Possono prendere il denaro che è stato messo da parte per loro in un’unica soluzione o optare per un pagamento mensile basato sul saldo. Il pagamento mensile si basa sugli anni di servizio e sui tre anni consecutivi più alti di stipendio, nonché sull’aspettativa di vita individuale.
La parte buona, soprattutto per i lavoratori anziani, è che gli importi ammissibili che possono essere depositati sono essenzialmente illimitati. Il limite è posto sulla vincita massima consentita. Per il 2021, il limite per il pagamento della pensione è di $ 230.000 all’anno. Di ritorno da lì, un professionista più anziano potrebbe investire quasi $ 300.000 all’anno.
Somiglianze con un 401 (k)
I piani pensionistici a saldo di cassa sono piani pensionistici a benefici definiti con un tocco 401 (k). Il datore di lavoro accredita sul conto di ogni partecipante una determinata percentuale del loro compenso annuale, più un determinato tasso di interesse.
Un professionista di 65 anni potrebbe pagare fino a $ 285.000 nel 2020 e continuare a finanziare un conto 401 (k) o IRA.
Ma, come con qualsiasi piano pensionistico a benefici definiti, il rischio di investimento è tutto sul datore di lavoro. I partecipanti non possono essere influenzati negativamente dalle fluttuazioni del mercato azionario.
Limiti di contribuzione elevati
Un aspetto di un piano di saldo di cassa che lo rende attraente per un piccolo imprenditore, soprattutto uno che si avvicina all’età pensionabile, sono gli alti livelli di contribuzione che aumentano con l’avanzare dell’età.
Ad esempio, per un 65enne, il contributo massimo potrebbe arrivare a $ 290.000 nel 2021. Inoltre, possono ancora contribuire con $ 26.000 aggiuntivi a un piano 401 (k).
Cioè, per l’anno fiscale 2021, illimite del contributo annuale dell’IRSè di $ 19.500, ma coloro che hanno 50 anni o più possono contribuire con ulteriori $ 6.500 come disposizione di recupero.
Per un imprenditore che è in ritardo sul risparmio per la pensione, desidera una detrazione fiscale massima e ha il flusso di cassa disponibile, un piano di saldo di cassa può essere un’ottima soluzione.
Crescere in popolarità
Secondo i consulenti pensionistici Kravitz Inc., i piani di liquidità rappresentano ora circa il 25% di tutti i piani a benefici definiti.
Sono diventati sempre più popolari negli ultimi anni. Gran parte di questa crescita è alimentata da imprenditori solitari e professionisti ad alto reddito come gruppi di medici, studi legali e altri professionisti. Per i baby boomer ad alto reddito, il piano di saldo di cassa può essere il migliore di tutti i mondi.
I piani di saldo di cassa, tuttavia, non sono economici per le aziende con dipendenti. I contributi del datore di lavoro in un tipico piano 401 (k) potrebbero essere compresi tra il 3% e il 6% del compenso. I costi complessivi potrebbero essere compresi tra il 5% e l’8%. I conti dei partecipanti riceveranno un credito di interesse annuale, che può essere un tasso fisso del 5% o una variabile come il tasso di interesse sul Tesoro a 30 anni.
I costi di configurazione iniziale generalmente oscillano tra $ 2.000 e $ 5.000. Ogni anno un attuario deve certificare che il piano è adeguatamente finanziato. Ciò potrebbe portare i costi di amministrazione annuali nell’intervallo da $ 2.000 a $ 10.000.
Account dei partecipanti
Ogni partecipante ha un account individuale, proprio come in un piano 401 (k). Al momento del pensionamento, i partecipanti possono prendere i loro pagamenti come una rendita, anche se, in alcuni piani, c’è un’opzione per prendere una distribuzione forfettaria che può essere trasferita a un’IRA.
I piani aumentano il risparmio previdenziale fornendo una detrazione fiscale più elevata rispetto alla maggior parte delle alternative. I vantaggi per i professionisti più anziani che potrebbero non aver risparmiato abbastanza sono enormi.
La pratica professionale deve avere il flusso di cassa per finanziare questi piani in modo coerente e deve essere disposta a fornire contributi per gli altri dipendenti.
I piani di saldo di cassa offrono un certo grado di portabilità per i dipendenti che lasciano l’azienda fintanto che sono investiti del beneficio.
Come in ogni piano pensionistico, le prestazioni dovute ai partecipanti sono assicurate dalla Pension Benefit Guaranty Corp nel caso in cui il datore di lavoro sia inadempiente sui pagamenti.