Distribuzione delle plusvalenze
Che cos’è una distribuzione di guadagni in conto capitale?
Una distribuzione di plusvalenze è un pagamento da parte di un fondo comune o di un fondo negoziato in borsa (ETF) di una parte dei proventi delle vendite di azioni e altre attività del fondo. È la quota dell’investitore dei proventi delle transazioni del fondo.
E ‘ non è una quota del profitto complessivo del fondo. Il fondo può guadagnare o perdere denaro nel corso di un anno e il tuo saldo aumenterà o diminuirà di conseguenza. Ma se il fondo ha guadagnato dalla vendita di una qualsiasi delle sue azioni durante quell’anno, distribuirà guadagni in conto capitale ai suoi azionisti.
I fondi comuni di investimento sono tenuti per legge a distribuire regolarmente le plusvalenze ai propri azionisti. I proprietari di quote di fondi comuni di investimento hanno la possibilità di prendere la distribuzione delle plusvalenze sotto forma di pagamenti immediati o di reinvestirli in quote di fondi aggiuntivi.
La distribuzione delle plusvalenze sarà identificata come plusvalenza a lungo termine o plusvalenza a breve termine ed è tassabile come tale.
Le persone che odiano davvero pagare le tasse potrebbero prendere in considerazione fondi efficienti dal punto di vista fiscale e altri investimenti efficienti dal punto di vista fiscale.
Comprensione delle distribuzioni dei guadagni in conto capitale
In genere, un fondo comune o un ETF effettua una distribuzione delle plusvalenze alla fine di ogni anno. La distribuzione rappresenta i proventi delle vendite di azioni o altre attività da parte dei gestori del fondo durante l’ anno fiscale.
L’investitore dovrebbe tenere presente che incassare sulla distribuzione delle plusvalenze anziché reinvestirle nel fondo è effettivamente un prelievo. Riduce l’importo netto che hai investito nel fondo dell’importo della distribuzione.
Considerazioni fiscali sulle distribuzioni di guadagni in conto capitale
I titolari di quote di fondi comuni di investimento sono tenuti a pagare le tasse sulle distribuzioni di plusvalenze effettuate dai fondi che possiedono, indipendentemente dal fatto che il denaro venga reinvestito o meno in azioni aggiuntive. Esiste un’eccezione per i fondi obbligazionari municipali, che sono esentasse a livello federale e di solito a livello statale.
Le tasse non sono dovute per quell’anno fiscale se l’investitore possiede il fondo come parte di un IRA, 401 (k) o un altro piano pensionistico differito. Le tasse saranno dovute quando i fondi verranno ritirati dopo il pensionamento.
Se il fondo non fa parte di un piano pensionistico, le imposte sono dovute per quel periodo di rendicontazione fiscale.
Normative IRS attuali
In base alle attuali normative IRS, le distribuzioni di plusvalenze sono tassate come plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo l’individuo possiede azioni del fondo. Ciò significa un’aliquota fiscale dello 0%, 15% o 20%, a seconda dell’aliquota fiscale ordinaria dell’individuo.
Le persone che odiano davvero pagare le tasse potrebbero considerare di considerare investimenti efficienti dal punto di vista fiscale, compresi i fondi efficienti dal punto di vista fiscale. I fondi fiscalmente efficienti si identificano come tali nelle loro descrizioni. Tendono ad acquistare e vendere azioni meno frequentemente rispetto ai fondi di crescita aggressiva e possono detenere alcuni fondi obbligazionari municipali per un reddito esentasse.
Le distribuzioni di plusvalenze possono essere effettuate anche quando il valore complessivo di un fondo è diminuito durante l’anno. Cioè, un fondo potrebbe aver venduto alcune azioni che si erano apprezzate nel prezzo, ma questi guadagni potrebbero essere compensati o addirittura cancellati da altri investimenti che hanno perso denaro.
Punti chiave
- Una distribuzione di plusvalenze è la quota dell’investitore dei proventi della vendita di azioni e altre attività di un fondo.
- L’investitore deve pagare le imposte sulle plusvalenze sulle distribuzioni, prese in contanti o reinvestite nel fondo.
- Le imposte sulle distribuzioni sono dovute in quell’anno fiscale a meno che il fondo non faccia parte di un conto previdenziale fiscalmente differito.
Distribuzioni delle plusvalenze e valore patrimoniale netto
Come nel caso delle azioni ordinarie, la distribuzione di plusvalenze e dividendi riduce il valore patrimoniale netto (NAV) del fondo dell’importo distribuito. Ad esempio, il gestore di un fondo con un valore patrimoniale netto di $ 20 per azione può pagare una distribuzione di $ 5 agli azionisti. Ciò comporterebbe un calo del valore patrimoniale netto del fondo da $ 5 a $ 15.
Sebbene questo appaia sul grafico dei prezzi di un fondo comune di investimento come un calo del prezzo alla data ex dividendo, il rendimento totale del fondo non è cambiato. I guadagni non realizzati sui titoli determinano il valore patrimoniale netto del fondo comune fino alla loro vendita.