L’IRS può controllarti dopo un rimborso?
Anche se potresti presumere che non puoi essere verificato se hai già ricevuto il rimborso delle tasse, è un’idea sbagliata. Puoi.
L’ Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Unitipuò controllare le dichiarazioni dei redditi anche dopo aver emesso un rimborso fiscale a un contribuente. Secondo i termini di prescrizione, l’IRS può verificare le dichiarazioni dei redditi presentate nei tre anni precedenti. In alcuni casi, quando viene identificato un errore significativo, l’IRS può controllare le dichiarazioni presentate anche più indietro di quello, ma in genere non più dei sei anni civili precedenti.
Punti chiave
- Le tue dichiarazioni dei redditi possono essere verificate dopo che ti è stato emesso un rimborso.
- Ogni anno viene verificata solo una percentuale relativamente piccola delle dichiarazioni dei contribuenti statunitensi.
- L’IRS può controllare le dichiarazioni per un massimo di tre anni fiscali precedenti e, in alcuni casi, tornare indietro.
- Se una verifica risulta in una maggiore responsabilità fiscale, potresti anche essere soggetto a sanzioni e interessi.
- Esaminare attentamente il tuo reso prima della presentazione può aiutare a ridurre al minimo le probabilità di essere sottoposto a revisione.
Che cos’è una verifica fiscale?
Ogni anno, l’IRS seleziona numerose dichiarazioni dei redditi per i controlli. Questo processo implica essenzialmente che il tuo reso venga ispezionato da un rappresentante dell’IRS. La persona che controlla il tuo reso potrebbe essere alla ricerca di errori o discrepanze che potrebbero averti causato il pagamento insufficiente delle tasse.È inoltre possibile richiedere audit sesi sospetta una frode fiscale.
Le dichiarazioni dei redditi possono essere selezionate per una verifica indipendentemente dal fatto che a un contribuente sia stato emesso un rimborso. Le dichiarazioni dei redditi selezionate per gli audit sono scelte per due motivi: selezione casuale e relativi esami. Secondo l’IRS, 771.095 dichiarazioni, circa lo 0,4% del totale delle dichiarazioni presentate, sono state scelte per un audit nell’anno fiscale 2019, con un conseguente aumento di quasi 17,3 miliardi di dollari di tasse consigliate.2
Quindi le tue probabilità di essere preso di mira per un audit sono piuttosto basse. D’altro canto (vedi sotto), è più probabile che alcuni rendimenti vengano verificati rispetto ad altri.
Per selezionare i rendimenti casuali per l’audit, l’IRS confronta il tuo rendimento con un gruppo “normale” di rendimenti simili utilizzando una formula statistica per verificare la presenza di errori o discrepanze. Se alcuni articoli sul tuo reso si distinguono come valori anomali, potresti essere selezionato. Altre metodologie utilizzate dall’IRS per selezionare i resi per gli audit includono esami correlati e documenti di corrispondenza.
L’IRS conduce principalmente i suoi controlli fiscali tramite posta o tramite colloqui personali presso un ufficio IRS locale.
Cosa può innescare una verifica fiscale?
L’IRS non specifica esattamente perché sceglie alcuni rendimenti per gli audit e non altri. Ancora una volta, vale la pena notare che alcune selezioni vengono effettuate in modo completamente casuale, il che significa che potresti avere un rendimento perfettamente accurato ed essere comunque controllato.
Ma se ti stai chiedendo cosa potrebbe aumentare le tue probabilità di essere controllato, ecco alcune bandiere rosse comuni che potrebbero indurre l’IRS a dare un’occhiata più da vicino al tuo ritorno:
Guadagnare un reddito più alto.Essere un reddito più alto potrebbe funzionare contro di te al momento delle tasse se l’IRS sospetta che stai cercando di tagliare gli angoli e ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale. Per gli anni fiscali 2017 e 2016, i contribuenti che guadagnavano $ 1 milione o più avevano una probabilità molto maggiore di essere sottoposti a revisione rispetto a quelli che guadagnavano meno di $ 1 milione. La tendenza non è stata mostrata per il 2018, ma gli esaminatori potrebbero ancora esaminare i rendimenti e i dati completi potrebbero non essere disponibili sull’anno.
Non riuscire a segnalare tutte le tue entrate. Se lavori come appaltatore indipendente, hai ricevuto vincite al gioco d’azzardo o alla lotteria nell’anno precedente o hai registrato un altro guadagno inaspettato, la mancata segnalazione di tali cose al tuo ritorno potrebbe innescare una verifica.
Se non si comunica alcun reddito al momento della presentazione della dichiarazione, è necessario presentare una dichiarazione modificata il prima possibile. Dovrai pagare le tasse dovute, ma questo può aiutarti a evitare sanzioni e interessi.
Detrazioni eccessive. Prendere le detrazioni può aiutare a ridurre il reddito imponibile per l’anno e potenzialmente aumentare il rimborso. Ma se sembri che stai ricevendo detrazioni (o crediti d’imposta ) a cui non hai diritto, o le tue detrazioni sembrano eccessivamente alte, ciò potrebbe spingere l’IRS a rivedere il tuo ritorno.
Essere un lavoratore autonomo. Lavoro autonomo significa che potresti avere un reddito irregolare o che, invece di dichiarare il reddito, stai segnalando perdite aziendali. Se i tuoi rendiconti di lavoro autonomo mostrano schemi insoliti con reddito o perdite, l’IRS potrebbe voler verificare che la tua dichiarazione dei redditi sia accurata.
Contrariamente alla credenza popolare, rivendicare la detrazione dell’home office non si tradurrà automaticamente in una verifica. In effetti, l’IRS ha reso più facile detrarre le spese dell’ufficio domestico utilizzando un metodo semplificato.
Utilizzando numeri tondi. Potresti presumere che sia più facile arrotondare per eccesso o per difetto quando si riportano entrate o uscite, ma è un no-no. L’IRS potrebbe sollevare un sopracciglio se il tuo ritorno è pieno di numeri tondi, poiché potrebbe sembrare che tu stia indovinando quali fossero effettivamente le tue entrate o le tue spese.
Cosa succede se il tuo reso viene verificato dopo aver ricevuto un rimborso?
Quello che succede dopo se sei stato controllato dipende da ciò che l’audit risulta (o meno). I controlli fiscali non possono comportare correzioni o correzioni con un contribuente che deve di più o ha diritto a un rimborso maggiore;sebbene quest’ultimo sia tipicamente raro.
Se devi delle tasse dopo una verifica, è nel tuo interesse pagare il più rapidamente possibile. L’IRS può stabilire una penalità per mancato pagamento se non lo fai e gli interessi possono maturare. Se non hai i soldi per pagare per intero, contatta l’IRS per discutere lacreazione di un contratto di rateizzazione per pagare le tasse in sospeso nel tempo.
Statuto di limitazioni
Mentre l’IRS cerca di verificare le dichiarazioni dei redditi non appena vengono presentate, non è insolito ricevere un avviso di verifica su questioni fiscali che risalgono a qualche anno fa. C’è uno statuto di limitazioni per quanto tempo l’IRS ha per imporre tasse aggiuntive. Ma questo è in genere tre anni dopo che un reso è dovuto o è stato presentato, a seconda di quale è successivo.
Se un problema fiscale non viene risolto entro il tempo consentito dal termine di prescrizione, l’IRS può chiedere a un contribuente di estendere lo statuto per un periodo aggiuntivo. Un contribuente può rifiutare tale richiesta, costringendo l’IRS a fare la sua determinazione fiscale solo sulla base delle informazioni disponibili.
La linea di fondo
Puoi effettivamente essere controllato dall’IRS, anche se hai già ricevuto un rimborso fiscale. Se vieni scelto per un audit, valuta se desideri ricevere assistenza da un professionista fiscale per navigare nel processo. Soprattutto, sii pronto a rispondere alle richieste IRS di documentazione o altre informazioni in modo che l’audit possa essere risolto il più rapidamente possibile. Se finisci per dover pagare di più in tasse, cerca di ripagarlo il più rapidamente possibile per ridurre l’importo delle sanzioni e degli interessi dovuti.