Benefici dei piani di compensazione differita

Un piano di retribuzione differita trattiene una parte della retribuzione di un dipendente fino a una data specificata, di solito il pensionamento. La somma forfettaria dovuta a un dipendente in questo tipo di piano viene pagata in quella data. Esempi di piani di retribuzione differita includono pensioni, piani pensionistici e stock option per i dipendenti.

Punti chiave

• I piani di compensazione differita qualificati prevedono una penale del 10% sui prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo.
• La maggior parte dei piani di compensazione differita consentono distribuzioni pre-pensionamento per determinati eventi della vita, come l’acquisto di una casa.
• I piani di retribuzione differita possono aumentare o diminuire di valore, quindi osservali attentamente.

Piani retributivi differiti qualificati vs. non qualificati

È importante imparare la differenza tra questi due tipi di piani.

Un piano di retribuzione differita qualificato è conforme al  Employee Retirement Income Security Act (ERISA) e include i piani 401 (k) e 403 (b). Devono avere limiti di contribuzione ed essere non discriminatori, aperti a qualsiasi dipendente dell’azienda e vantaggiosi per tutti. Sono anche più sicuri, essendo tenuti in un conto fiduciario.

Un piano di retribuzione non qualificato èun accordo scritto tra un datore di lavoro e un dipendente in cui parte della retribuzione del dipendente viene trattenuta dall’azienda, investita e quindi data al dipendente in un momento futuro. I piani non qualificati non hanno limiti di contribuzione e possono essere indirizzati solo a determinati dipendenti, come i dirigenti. Il datore di lavoro può mantenere il denaro differito come parte dei fondi dell’azienda, il che significa che il denaro è a rischio in caso di fallimento.

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I vantaggi di un piano di compensazione differita, qualificato o meno, includono il risparmio fiscale, la realizzazione di plusvalenze e le distribuzioni di prepensionamento.

Prestazioni fiscali

Un piano di compensazione differita riduce il reddito nell’anno in cui una persona mette denaro nel piano e consente a quel denaro di crescere senza che l’imposta annuale venga valutata sui guadagni investiti. Nel caso di un 401 (k), il piano di retribuzione differita più comune, i contributi vengono detratti dallo stipendio di un dipendente prima delle imposte e sono limitati a un contributo annuo massimo al lordo delle imposte – $ 19.500 dai dipendenti, a partire dal 2021, più ulteriori $ 6.500 in  contributi di recupero  per gli oltre 50 anni.3

Questi piani differiti richiedono il pagamento dell’imposta solo quando il partecipante riceve effettivamente il denaro. Sebbene le tasse debbano essere pagate sui fondi ritirati, questi piani danno il vantaggio del differimento fiscale, il che significa che i prelievi vengono effettuati durante un periodo in cui è probabile che i partecipanti si trovino in una fascia di imposta sul reddito relativamente inferiore.

Ciò significa anche che, nel caso di un 401 (k), i partecipanti possono prelevare i fondi senza penalità dopo i 59 anni e mezzo, sebbene esista una scappatoia nota come regola IRS del 55 che consente a chiunque di età compresa tra 55 e 59 anni e mezzo ritirare i fondi senza penalità se hanno lasciato il lavoro o sono stati licenziati o licenziati. La scappatoia si applica solo al 401 (k) che hai con la società da cui ti stai separando.

I piani di retribuzione differita riducono anche il carico fiscale dell’anno in corso sui dipendenti. Quando una persona contribuisce a un piano di compensazione differita, l’importo versato nel corso dell’anno riduce il reddito imponibile per quell’anno, riducendo quindi il totale delle imposte sul reddito pagate. Quindi, quando i fondi vengono ritirati, i risparmi vengono potenzialmente realizzati attraverso la differenza tra la fascia di imposta di pensionamento e la fascia di imposta nell’anno in cui il denaro è stato guadagnato.

Guadagni

La retribuzione differita, se offerta come conto di investimento o opzione su azioni, ha il potenziale per aumentare le plusvalenze nel tempo. Invece di ricevere semplicemente l’importo inizialmente differito, un 401 (k) e altri piani di compensazione differita possono aumentare di valore prima del pensionamento. D’altra parte, anche i piani di retribuzione differita possono diminuire di valore e dovrebbero essere monitorati attentamente.

Sebbene gli investimenti non siano gestiti attivamente dai partecipanti, le fondi di valore stabile più conservativie certificati di deposito (CD) a fondi obbligazionari e azionari più aggressivi.È possibile creare un portafoglio diversificato da vari fondi, selezionare un semplice fondo a data obiettivo o a rischio obiettivo o affidarsi a consigli di investimento specifici.

Distribuzioni pre-pensionamento

Alcuni piani di compensazione differita consentono ai partecipanti di programmare le distribuzioni in base a una data specifica, nota anche come ritiro in servizio. Questa maggiore flessibilità è uno dei maggiori vantaggi di un piano di retribuzione differita. Offre un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per l’istruzione di un bambino, una nuova casa o altri obiettivi a lungo termine.

È possibile prelevare anticipatamente i fondi dalla maggior parte dei piani di compensazione differita per eventi della vita specifici, come l’acquisto di una nuova casa. I prelievi da un piano qualificato potrebbero non essere soggetti a penali per il ritiro anticipato, a seconda delle regole del piano e dell’IRS. Tuttavia, le imposte sul reddito saranno dovute sui prelievi dai piani di compensazione differita.

Le distribuzioni in servizio possono anche aiutare le persone a mitigare parzialmente il rischio di inadempimento delle aziende. Alcuni piani di retribuzione differita sono completamente gestiti dai datori di lavoro o hanno grandi allocazioni di azioni della società nel piano. Se le persone non si sentono a proprio agio nel lasciare la retribuzione differita nelle mani del loro datore di lavoro, le distribuzioni pre-pensionamento consentono loro di proteggere i propri soldi ritirandoli dal piano, pagandovi le tasse e investendoli altrove.

Si noti che il denaro di un piano non qualificato non può essere trasferito in un IRA o in un altro veicolo di risparmio previdenziale con vantaggio fiscale; denaro da un piano qualificato può. Controlla le regole che ti riguardano sia con gli amministratori del tuo piano che con un consulente fiscale prima di accettare qualsiasi prelievo in servizio.