Come Basilea 1 ha colpito le banche

Dal 1950 al 1981 ci sono stati circa sei fallimenti bancari (o fallimenti) all’anno negli Stati Uniti.1 I fallimenti bancari erano particolarmente evidenti durante gli anni ’80, un’era che viene spesso definita ” crisi dei risparmi e dei prestiti “.2 Le banche di tutto il mondo prestavano in modo massiccio, mentre l’ indebitamento esterno dei paesi cresceva a un ritmo insostenibile. (Vedi anche: Analisi dei rendiconti finanziari di una banca.)

Di conseguenza, il potenziale di fallimento delle principali banche internazionali è cresciuto a causa della scarsa sicurezza. Per prevenire questo rischio, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, composto da banche centrali e autorità di vigilanza di 10 paesi, si è riunito nel 1987 a Basilea, in Svizzera.

Il comitato ha redatto un primo documento per stabilire un “importo minimo” internazionale di capitale che le banche dovrebbero detenere. Questo minimo è una percentuale del capitale totale di una banca, chiamata anche adeguatezza patrimoniale minima basata sul rischio. Nel 1988 è stato creato l’ Accordo di Basilea I sul capitale. L’ Accordo di Basilea sul capitale segue come estensione del primo ed è stato implementato nel 2007. Basilea III è in fase di finalizzazione. In questo articolo daremo uno sguardo a Basilea I e al suo impatto sul settore bancario.

Punti chiave

• Basilea I è un insieme di regolamenti bancari internazionali che stabiliscono i requisiti patrimoniali minimi per le istituzioni finanziarie con l’obiettivo di ridurre al minimo il rischio di credito e promuovere la stabilità finanziaria,
• Per conformarsi a Basilea I, le banche che operano a livello internazionale sono tenute a mantenere un importo minimo (8%) di capitale basato su una percentuale di attività ponderate per il rischio.
• Basilea I era vista come troppo semplicistica e ampia, e così fu seguita da Basilea II e III, e insieme come gli Accordi di Basilea.

Lo scopo di Basilea I

Nel 1988 èstato creato l’Accordo di Basilea I sul capitale. Lo scopo generale era:

• Rafforzare la stabilità del sistema bancario internazionale.
• Istituire un sistema bancario internazionale equo e coerente al fine di ridurre la disuguaglianza competitiva tra le banche internazionali.

Il risultato fondamentale di Basilea I è stato quello di definire il capitale bancario e il cosiddetto coefficiente di capitale bancario. Al fine di stabilire un’adeguatezza patrimoniale minima basata sul rischio applicabile a tutte le banche e i governi del mondo, era necessaria una definizione generale di capitale. Prima di questo accordo internazionale, infatti, non esisteva un’unica definizione di capitale bancario. Il primo passo dell’accordo è stato quindi quello di definirlo.

Capitale a due livelli

L’accordo Basilea I definisce il capitale sulla base di due livelli:

• Tier 1 (capitale di base): il capitale di classe 1 include emissioni di azioni (o patrimonio netto) e riserve dichiarate, come riserve per perdite su prestiti accantonate per attutire perdite future o per appianare variazioni di reddito.
• Livello 2 (capitale supplementare): il capitale di classe 2 include tutti gli altri capitali quali plusvalenze su attività di investimento, debito a lungo termine con scadenza superiore a cinque anni e riserve nascoste (ovvero, l’eccedenza di detrazione per perdite su prestiti e leasing). Tuttavia, i debiti non garantiti a breve termine (o debiti senza garanzie) non sono inclusi nella definizione di capitale.

Il rischio di credito è definito come l’ attività ponderata per il rischio, o RWA, della banca, che sono le attività della banca ponderate in relazione ai rispettivilivelli di rischio di credito. Secondo Basilea I, il capitale totale dovrebbe rappresentare almeno l’8% del rischio di credito (RWA) della banca. Inoltre, l’accordo di Basilea identifica tre tipi di rischi di credito:

• Il rischio in bilancio (vedi Figura 1)
• Ilrischio dinegoziazione fuori bilancio : si tratta di derivati, vale a dire tassi di interesse, valuta estera, derivati ​​su azioni e materie prime.
• Il rischio fuori bilancio non di negoziazione: include garanzie generali, come l’acquisto a termine di attività o attività di debito relative a transazioni.

Diamo un’occhiata ad alcuni calcoli relativi alle RWA e al requisito patrimoniale. La figura 1 mostra categorie predefinite di esposizioni per cassa, come la vulnerabilità alla perdita da un evento imprevisto, ponderate in base a quattro categorie di rischio relativo.

Figura 1: Classificazione di Basilea delle ponderazioni del rischio delle attività in bilancio

Come mostrato nella Figura 2, esiste un prestito non garantito di $ 1.000 a una società non bancaria, che richiede una ponderazione del rischio del 100%. L’RWA viene quindi calcolato come RWA = $ 1.000