Metodo del saldo giornaliero medio

Qual è il metodo del saldo giornaliero medio?

Il saldo giornaliero medio è un metodo contabile comune che calcola gli interessi passivi considerando il saldo investito o dovuto alla fine di ogni giorno del  periodo di fatturazione, piuttosto che il saldo investito o dovuto alla fine della settimana, del mese o dell’anno.

Punti chiave

• Gli interessi passivi vengono calcolati utilizzando l’importo totale dovuto alla fine di ogni giornata.
• Il saldo giornaliero medio accredita il conto di un cliente dal giorno in cui la società emittente della carta di credito riceve un pagamento.
• Gli interessi passivi utilizzando il metodo del saldo giornaliero medio dovrebbero essere inferiori al metodo del saldo precedente e superiori al metodo del saldo rettificato meno comune.

Comprensione del metodo del saldo giornaliero medio

Il  Truth-In-Lending-Act federale  (TILA) richiede agli istituti di credito di divulgare il loro metodo di calcolo degli oneri finanziari, nonché i tassi percentuali annuali (APR), le commissioni e altri termini, nella loro  dichiarazione di termini e condizioni. Fornire questi dettagli rende più facile confrontare le diverse carte di credito.

TILA permette di calcolare in vari modi gli interessi dovuti sui saldi delle carte di credito. I metodi più comuni sono:

• Metodo di saldo giornaliero medio : utilizza il saldo in ogni giorno del ciclo di fatturazione, anziché un saldo medio durante il ciclo di fatturazione, per calcolare gli addebiti finanziari.
• Metodo di saldo precedente : gli interessi passivi si basano sull’importo dovuto all’inizio del ciclo di fatturazione del mese precedente.
• Metodo del saldo rettificato : basa gli oneri finanziari sull’importo dovuto alla fine del ciclo di fatturazione corrente dopo che sono stati registrati crediti e pagamenti.

Importante

Un investitore deve comprendere in che modo la scelta dei metodi contabili utilizzati da un’istituzione per calcolare gli interessi influisce sull’ammontare degli interessi depositati sul suo conto.

Come funziona il metodo del saldo giornaliero medio

Il saldo giornaliero medio somma il saldo di ogni giorno per il ciclo di fatturazione e viene diviso per il numero totale di giorni nel ciclo di fatturazione. Quindi, il saldo viene moltiplicato per il tasso di interesse mensile per valutare l’addebito finanziario del cliente: dividendo il TAEG del titolare della carta per 12 si calcola il tasso di interesse mensile. Tuttavia, se l’istituto di credito o l’emittente della carta utilizza un metodo che compone gli interessi giornalmente, l’interesse associato al saldo finale del giorno viene aggiunto al saldo iniziale del giorno successivo. Ciò comporterà addebiti per interessi più elevati e il lettore dovrebbe confermare quale metodo viene utilizzato.

Il saldo giornaliero medio accredita il conto di un cliente dal giorno in cui la società emittente della carta di credito riceve un pagamento. Per valutare il saldo dovuto, l’emittente della carta di credito somma il saldo iniziale per ogni giorno del periodo di fatturazione e sottrae i pagamenti all’arrivo e gli eventuali crediti effettuati sul conto del cliente quel giorno.

Gli anticipi di cassa  sono generalmente inclusi nel saldo giornaliero medio. Il saldo totale dovuto può variare giornalmente a causa di pagamenti e acquisti.

Esempio di metodo di saldo giornaliero medio

Una carta di credito ha un tasso di interesse mensile dell’1,5% e il saldo precedente è di $ 500. Il quindicesimo giorno di un ciclo di fatturazione, la società della carta di credito riceve e accredita il pagamento di un cliente di $ 300. Il 18 ° giorno, il cliente effettua un acquisto di $ 100.

Il saldo giornaliero medio è ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33. Maggiore è il pagamento pagato da un cliente e prima nel ciclo di fatturazione il cliente effettua un pagamento, minori saranno gli oneri finanziari valutati. Il denominatore, 30 in questo esempio, varierà in base al numero di giorni nel ciclo di fatturazione per un determinato mese.

Metodo di bilanciamento giornaliero medio vs. Metodo di bilanciamento rettificato vs. Metodo di bilanciamento precedente

Gli interessi passivi utilizzando il metodo del saldo giornaliero medio dovrebbero essere inferiori al metodo del saldo precedente , che addebita gli interessi in base all’importo del debito riportato dal ciclo di fatturazione precedente al nuovo ciclo di fatturazione. D’altra parte, il metodo del saldo giornaliero medio probabilmente incorrerà in addebiti per interessi più elevati rispetto al metodo del saldo rettificato perché quest’ultimo basa gli oneri finanziari sul saldo finale del periodo di fatturazione corrente.

Gli emittenti di carte utilizzano il metodo del saldo rettificato molto meno frequentemente rispetto al metodo del saldo giornaliero medio o al metodo del saldo precedente.

considerazioni speciali

Alcune società di carte di credito utilizzavano in precedenza il   metodo di fatturazione a doppio ciclo, valutando il saldo giornaliero medio di un cliente negli ultimi due cicli di fatturazione.

La fatturazione a doppio ciclo può aggiungere un importo significativo di addebiti per interessi ai clienti il ​​cui saldo medio varia notevolmente da un mese all’altro.  Il Credit CARD Act del 2009 ha vietato la fatturazione a doppio ciclo su carte di credito.