Cessione di crediti
Che cos’è la cessione di crediti?
La cessione di crediti è un contratto di prestito in base al quale il mutuatario cede i crediti all’istituto di credito. In cambio di questa cessione di crediti, il mutuatario riceve un prestito per una percentuale dei crediti. Questa percentuale può raggiungere il 100%.
Il mutuatario paga interessi e una commissione di servizio sul prestito ei crediti ceduti fungono da garanzia. Cioè, se il mutuatario non riesce a rimborsare il prestito, l’accordo consente al prestatore di riscuotere i crediti ceduti.
Punti chiave
- La cessione di crediti è un metodo di finanziamento del debito in base al quale il prestatore rileva i crediti della società mutuataria.
- Questa forma di finanziamento alternativo è spesso vista come meno desiderabile, in quanto può essere piuttosto costosa per il mutuatario, con TAEG fino al 100% annualizzato.
- Normalmente le aziende nuove e in rapida crescita o quelle che non riescono a trovare finanziamenti tradizionali altrove cercheranno questo metodo.
Comprensione dell’assegnazione dei crediti
Con una cessione di crediti, il mutuatario mantiene la proprietà dei crediti ceduti e pertanto conserva il rischio che alcuni crediti non vengano rimborsati. In questo caso, l’istituto di credito può richiedere il pagamento direttamente al mutuatario. Questa disposizione è chiamata “cessione di crediti pro-solvendo”. La cessione di crediti non deve essere confusa con la costituzione in pegno o con il finanziamento di crediti.
Una cessione di crediti è stata in genere più costosa rispetto ad altre forme di prestito. Le aziende che lo utilizzano spesso non sono in grado di ottenere opzioni meno costose. A volte viene utilizzato da aziende che stanno crescendo rapidamente o comunque hanno troppo poco denaro a disposizione per finanziare le loro operazioni.
Le nuove startup in Fintech si stanno rivolgendo a questo segmento della finanza della supply chain creando mercati per i crediti verso clienti. Un nome in questo spazio è C2F0. Liduidx è un’altra società Fintech che fornisce soluzioni attraverso la digitalizzazione di questo processo e il collegamento di fornitori di finanziamenti.
Crediti
Contabilità clienti (AR, o semplicemente “crediti”) si riferiscono ai saldi in sospeso delle fatture fatturate a clienti che non sono ancora stati pagati. I crediti verso clienti sono riportati nel bilancio di una società come un’attività, di solito un’attività corrente con pagamenti delle fatture dovuti entro un anno.
I crediti verso clienti sono considerati un’attività abbastanza liquida. In quanto tali, questi fondi dovuti hanno un valore potenziale per istituti di credito e finanziatori. Alcune aziende possono considerare i loro crediti come un onere poiché ci si aspetta che le attività vengano pagate ma richiedono riscossioni e non possono essere convertite in contanti immediatamente. In quanto tale, la cessione di crediti può essere interessante per alcune aziende.
Il processo di cessione dei crediti, insieme ad altre forme di finanziamento è spesso noto come factoring e le società che si concentrano su di esso possono essere chiamate società di factoring. Le società di factoring di solito si concentrano sostanzialmente sull’attività di finanziamento dei crediti verso clienti, ma il factoring, in generale, può essere un prodotto di qualsiasi finanziatore. I finanzieri possono essere disposti a strutturare accordi di finanziamento della contabilità clienti in modi diversi con una varietà di diverse potenziali disposizioni.