Le prestazioni di sicurezza sociale del coniuge sono tassabili?

Se riceviprestazioni di previdenza sociale coniugale, potrebbero essere soggette all’imposta sul reddito federale, a seconda del reddito familiare totale per l’anno. A partire dal 2020, la maggior parte delle persone che ricevono i benefici della previdenza sociale paga l’imposta sul reddito su una parte di essi.

Per determinare se devi o meno le tasse, devi prima calcolare la tua base di reddito totale e quindi aggiungere metà del tuo sussidio annuale di previdenza sociale a quella cifra. L’imposta sui benefici del coniuge della previdenza sociale è in aggiunta a qualsiasi imposta dovuta su altri redditi, come i salari da lavoro, gli interessi oi dividendi guadagnati sugli investimenti e le distribuzioni ricevute da un piano 401 (k) tradizionaleo conto pensione individuale (IRA).

Punti chiave

• Il reddito della previdenza sociale può essere pagato ai coniugi di richiedenti ammissibili con un importo ridotto.
• Le prestazioni di sicurezza sociale del coniuge possono essere soggette all’imposta sul reddito federale, a seconda del reddito familiare.
• Alcuni stati tassano anche i benefici della previdenza sociale.
• Se sei sposato e dichiari le tasse congiuntamente, devi includere il reddito del tuo coniuge nei tuoi calcoli, anche se non ricevono i sussidi della previdenza sociale.

Soglia di reddito individuale

È possibile riscuotere prestazioni coniugali sulla base del record di lavoro della previdenza sociale di un ex coniuge, a condizione che non si sia risposato e soddisfi tassati come segue, in base al tuo reddito totale:

• Se il tuo reddito totale è inferiore a $ 25.000, non pagherai alcuna tassa sui sussidi della previdenza sociale.
• Se il tuo reddito totale è compreso tra $ 25.000 e $ 34.000, fino al 50% dei tuoi benefici sarebbe soggetto a tassazione.
• Se il tuo reddito è superiore a $ 34.000, potresti essere tassato fino all’85% dei tuoi benefici.

Soglia di reddito coniugale

Se sei sposato e dichiari congiuntamente, devi includere il reddito totale del tuo coniuge nei tuoi calcoli, anche se il tuo coniuge ha differito la riscossione delle proprie prestazioni di previdenza sociale per accumulare crediti pensionistici posticipati. In questo caso, ecco come sarebbero tassati i tuoi benefici:

• Se il tuo reddito imponibile combinato è inferiore a $ 32.000, non dovrai pagare le tasse sui benefici del coniuge.
• Se il tuo reddito è compreso tra $ 32.000 e $ 44.000, dovresti pagare le tasse fino al 50% dei tuoi benefici.
• Se il reddito del nucleo familiare è superiore a $ 44.000, è possibile che venga tassato fino all’85% dei sussidi.

Se sei sposato e dichiari separatamente, probabilmente dovrai pagare le tasse su una parte dei tuoi benefici.

Tasse statali sui benefici della previdenza sociale

A partire dal 2020, questi 13 stati tassano i benefici della previdenza sociale in una certa misura:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nuovo Messico
• Nord Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Virginia Occidentale

Tieni presente che il fatto che un determinato stato imponga le prestazioni di previdenza sociale può cambiare nel tempo. Ad esempio, il West Virginia sta abolendo la sua tassa sui benefici della previdenza sociale, a partire dall’anno fiscale 2022. Puoi controllare il sito web del tuo dipartimento fiscale statale per vedere le sue regole attuali.