I dividendi sono considerati reddito passivo o ordinario?
Alcuni investitori scelgono azioni specifiche in base al pagamento dei dividendi. I dividendi sono un modo per guadagnare regolarmente un flusso di reddito costante. Un determinato titolo potrebbe non essere un’opzione di valore di crescita, ma se paga un dividendo, fornisce il suo vantaggio in quel modo.
Molti investitori anziani o in pensione preferiscono azioni con dividendi, soprattutto perché le azioni che pagano dividendi più elevati provengono da società di successo e ben consolidate. Ciò fornisce un profilo di rischio inferiore per gli investitori che si trovano nella fase avanzata della loro vita di investimento.
Nonostante il fatto che guadagnare dividendi non richieda una partecipazione attiva da parte dell’azionista, i dividendi non soddisfano i criteri per il reddito passivo come delineato dall’Internal Revenue Service (IRS). Essere considerato reddito passivo è vantaggioso in quanto incorre in un’imposta sulle plusvalenze, che è molto inferiore alle aliquote fiscali sul reddito ordinario. Idealmente, un investitore preferirebbe essere tassato con un’aliquota fiscale sulle plusvalenze.
A seconda di quanto tempo hai posseduto le tue azioni e dove esiste la società che le emette, tuttavia, i tuoi dividendi possono essere considerati qualificati e potrebbero essere tassati come plusvalenze rispetto al reddito ordinario.
Cosa sono i dividendi?
I dividendi sono un modo per le società quotate in borsa di ridistribuire i profitti agli azionisti come ricompensa per il loro investimento. Sebbene il pagamento dei dividendi non sia obbligatorio, molte società scelgono di emettere dividendi per illustrare la propria redditività e incoraggiare investimenti aggiuntivi. I dividendi vengono pagati in contanti o in ulteriori azioni e, a seconda della società, vengono pagati a intervalli diversi; a volte trimestrale, semestrale o annuale.
I dividendi provengono da una società di utili portati a nuovo. Provengono specificamente da utili non distribuiti non appropriati. Gli utili non distribuiti non appropriati sono la parte degli utili non distribuiti che non sono stati destinati all’uso per scopi aziendali specifici, come l’acquisto di nuovi macchinari.
Le azioni di una società vengono solitamente emesse come azioni privilegiate o azioni ordinarie. Le azioni privilegiate hanno la priorità sulle azioni ordinarie, il che significa che agli azionisti privilegiati vengono pagati i dividendi per primi. Tuttavia, le azioni privilegiate non contengono diritti di voto, come le azioni ordinarie. Più azioni ordinarie possiede un investitore, maggiore è l’influenza che può avere su un’azienda.
Reddito passivo
Il reddito passivo, come definito dall’IRS, può essere generato solo dall’attività di locazione o da un’attività in cui si ha un interesse finanziario ma non si svolge un ruolo attivo. Se possiedi una casa che affittate, qualsiasi reddito che i tuoi affittuari ti pagano è considerato reddito passivo, comprese le commissioni che potresti addebitare.
Al di fuori del tuo ruolo di proprietario, l’unico altro modo per creare reddito passivo è finanziare un’attività a cui non partecipi attivamente, comunemente chiamata partner silenzioso.
I dividendi sono considerati reddito di portafoglio, che è un tipo di reddito passivo, ma l’IRS stabilisce molte regole su ciò che può essere considerato passivo o meno. Poiché i dividendi non rientrano in una delle due categorie descritte come reddito passivo sopra, sono considerati reddito ordinario e quindi non si qualificano per l’imposta sulle plusvalenze.
Dividendi qualificati
Sebbene la maggior parte dei dividendi pagati da società o fondi comuni di investimento siano considerati dividendi ordinari, alcuni possono essere considerati dividendi qualificati. In questi casi, il reddito da dividendi è soggetto all’aliquota dell’imposta sulle plusvalenze anziché all’aliquota dell’imposta sul reddito, che è più alta.
Per essere considerato un dividendo qualificato, un dividendo deve essere pagato da una società americana o da un’entità estera qualificata. Inoltre, è necessario aver detenuto le azioni per le quali è stato pagato il dividendo per almeno 60 giorni entro il periodo di 121 giorni che termina 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Se la data di stacco del dividendo è il 1 dicembre, ad esempio, è necessario aver posseduto le azioni per almeno 60 giorni durante il periodo compreso tra il 3 giugno e il 2 ottobre.
La linea di fondo
Il reddito passivo si qualifica per l’imposta sulle plusvalenze, che è un’aliquota inferiore all’imposta sul reddito ordinaria, rendendola più attraente; tuttavia, i dividendi non rientrano nella categoria di reddito passivo come definita dall’IRS, quindi sono tassati con aliquote di imposta sul reddito regolari. L’unica eccezione è se i dividendi sono dividendi qualificati soddisfacendo determinati criteri. In questo caso, i dividendi sono tenuti all’imposta sulle plusvalenze.