Rendita dovuta
Qual è la rendita dovuta?
Una rendita dovuta è una rendita il cui pagamento è dovuto immediatamente all’inizio di ogni periodo. Un esempio comune di una rendita dovuta è l’affitto, poiché i proprietari spesso richiedono il pagamento all’inizio di un nuovo mese anziché riscuoterlo dopo che l’affittuario ha goduto dei benefici dell’appartamento per un intero mese.
Punti chiave
- La rendita dovuta è una rendita il cui pagamento è dovuto immediatamente all’inizio di ogni periodo.
- La rendita dovuta può essere contrastata con una rendita ordinaria in cui i pagamenti vengono effettuati alla fine di ogni periodo.
- Un esempio comune di rendita dovuta è l’affitto pagato all’inizio di ogni mese.
- Un esempio di rendita ordinaria include prestiti, come i mutui.
- Le formule del valore presente e futuro per una rendita dovuta differiscono leggermente da quelle per una rendita ordinaria in quanto tengono conto delle differenze nel momento in cui vengono effettuati i pagamenti.
Come funziona la rendita dovuta
Una rendita dovuta richiede pagamenti effettuati all’inizio, anziché alla fine, di ogni periodo di rendita. I pagamenti delle rendite dovute ricevuti da un individuo rappresentano legalmente un bene. Nel frattempo, l’individuo che paga la rendita dovuta ha una passività debitoria legale che richiede pagamenti periodici.
Poiché una serie di pagamenti di rendite in scadenza riflette una serie di futuri flussi di cassa in entrata o in uscita, il pagatore o il destinatario dei fondi potrebbe voler calcolare l’intero valore della rendita tenendo conto del valore temporale del denaro. Si può ottenere ciò utilizzando i calcoli del valore attuale.
Una tabella del valore attuale per un’annualità dovuta ha il tasso di interesse previsto nella parte superiore della tabella e il numero di periodi come la colonna più a sinistra. La cella intersecante tra il tasso di interesse appropriato e il numero di periodi rappresenta il moltiplicatore del valore attuale. Trovare il prodotto tra una rendita dovuta e il moltiplicatore del valore attuale produce il valore attuale del flusso di cassa.
Un’intera rendita vitalizia dovuta è un prodotto finanziario venduto da compagnie di assicurazione che richiedono pagamenti di rendita all’inizio di ogni periodo mensile, trimestrale o annuale, invece che alla fine del periodo. Questo è un tipo di rendita che fornirà al titolare i pagamenti durante il periodo di distribuzione per tutto il tempo in cui vivrà. Dopo la morte del creditore, la compagnia di assicurazioni trattiene i fondi rimanenti.
I pagamenti del reddito da un’annualità sono tassati come reddito ordinario.
Rendita dovuta vs rendita ordinaria
Una rendita dovuta è un’emissione di denaro ricorrente all’inizio di un periodo. In alternativa, il pagamento di una rendita ordinaria è un’emissione di denaro ricorrente alla fine di un periodo. I contratti e gli accordi commerciali definiscono questo pagamento e si basa sul momento in cui viene ricevuto il vantaggio. Quando si paga una spesa, il beneficiario paga una rendita dovuta prima di ricevere il beneficio, mentre il beneficiario effettua i pagamenti ordinari dovuti dopo che il beneficio si è verificato.
La tempistica del pagamento di una rendita è fondamentale in base ai costi di opportunità. L’incasso del pagamento può investire una rendita in scadenza riscossa all’inizio del mese per generare interessi o plusvalenze. Questo è il motivo per cui un’annualità dovuta è più vantaggiosa per il destinatario in quanto ha il potenziale per utilizzare i fondi più velocemente. In alternativa, le persone che pagano una rendita dovuta perdono l’opportunità di utilizzare i fondi per un intero periodo. Coloro che pagano le rendite tendono quindi a preferire le rendite ordinarie.
Esempi di rendita dovuta
Una rendita dovuta può sorgere a causa di qualsiasi obbligazione ricorrente. Molte fatture mensili, come l’affitto, i mutui, i pagamenti dell’auto e del cellulare, sono rendite dovute perché il beneficiario deve pagare all’inizio del periodo di fatturazione. Le spese assicurative sono in genere rendite dovute poiché l’assicuratore richiede il pagamento all’inizio di ogni periodo di copertura. Tipicamente si verificano anche situazioni di rendita dovuta in relazione al risparmio per la pensione o all’accantonamento di denaro per uno scopo specifico.
Come calcolare il valore di una rendita dovuta
I valori presenti e futuri di una rendita vitalizia dovuta possono essere calcolati utilizzando lievi modifiche al valore attuale e al valore futuro di una rendita ordinaria.
Valore attuale di una rendita dovuta
Il valore attuale di una rendita dovuta ci dice il valore attuale di una serie di pagamenti di rendita prevista. In altre parole, mostra quanto vale ora il totale futuro da pagare.
Il calcolo del valore attuale di un’annualità dovuta è simile al calcolo del valore attuale di un’annualità ordinaria. Tuttavia, ci sono sottili differenze da tenere in considerazione quando i pagamenti delle rendite sono dovuti. Per una rendita in scadenza, i pagamenti vengono effettuati all’inizio dell’intervallo e per una rendita ordinaria, i pagamenti vengono effettuati alla fine di un periodo. La formula per il valore attuale di una rendita dovuta è:
Con:
- C = Flussi di cassa per periodo
- i = tasso di interesse
- n = numero di pagamenti
Diamo un’occhiata a un esempio del valore attuale di una rendita dovuta. Supponiamo di essere un beneficiario designato per ricevere immediatamente $ 1000 ogni anno per 10 anni, guadagnando un tasso di interesse annuo del 3%. Vuoi sapere quanto vale per te il flusso di pagamenti oggi. In base alla formula del valore attuale, il valore attuale è $ 8.786,11.
Valore futuro di una rendita dovuta
Il valore futuro di una rendita dovuta ci mostra il valore finale di una serie di pagamenti attesi o il valore a una data futura.
Così come ci sono differenze nel modo in cui viene calcolato il valore attuale per una rendita ordinaria e una rendita dovuta, ci sono anche differenze nel modo in cui viene calcolato il valore futuro del denaro per una rendita ordinaria e una rendita dovuta. Il valore futuro di una rendita dovuta è calcolato come:
Utilizzando lo stesso esempio, calcoliamo che il valore futuro del flusso di pagamenti del reddito sarà $ 11.807,80.
Domande frequenti sulla rendita dovuta
Quale è meglio, rendita ordinaria o rendita dovuta?
Se una rendita ordinaria o una rendita dovuta sia migliore dipende dal fatto che tu sia il beneficiario o il pagatore. In qualità di beneficiario, una rendita dovuta è spesso preferita perché si riceve il pagamento in anticipo per un periodo specifico, consentendo di utilizzare immediatamente i fondi e godere di un valore attuale superiore a quello di una rendita ordinaria. In qualità di pagatore, una rendita ordinaria potrebbe essere favorevole in quanto effettui il pagamento alla fine del termine, piuttosto che all’inizio. Puoi utilizzare questi fondi per l’intero periodo prima del pagamento.
Spesso non ti viene offerta la possibilità di scegliere. Ad esempio, i premi assicurativi sono un esempio di rendita dovuta, con pagamenti dei premi dovuti all’inizio del periodo coperto. Un pagamento per auto è un esempio di una rendita ordinaria, con pagamenti dovuti alla fine del periodo coperto.
Che cos’è una rendita immediata?
Una rendita immediata è un conto, finanziato con un deposito forfettario, che genera un flusso immediato di pagamenti del reddito. Il reddito può essere per un importo stabilito (ad esempio, $ 1.000 / mese), un periodo stabilito (ad esempio, 10 anni) o una vita.
Come si calcola il valore futuro di una rendita dovuta?
Il valore futuro di una rendita dovuta viene calcolato utilizzando la formula:
dove
- C = Flussi di cassa per periodo
- i = tasso di interesse
- n = numero di pagamenti
Che cosa significa rendita?
Una rendita è un prodotto assicurativo progettato per generare pagamenti immediatamente o in futuro al titolare della rendita o a un beneficiario designato. Il titolare del conto effettua un pagamento forfettario o una serie di pagamenti nell’annualità e può ricevere un flusso di reddito immediato o differire la ricezione dei pagamenti fino a un certo momento nel futuro, di solito dopo un periodo di accumulo in cui il conto guadagna interessi differiti dalle imposte.
Cosa succede quando scade una rendita?
Alla scadenza di una rendita, il contratto si risolve e non vengono effettuati pagamenti futuri. L’obbligo contrattuale è adempiuto, senza ulteriori obblighi dovuti da nessuna delle parti.
La linea di fondo
Un’annualità dovuta è un’annualità con un pagamento dovuto o effettuato all’inizio dell’intervallo di pagamento. Al contrario, una rendita ordinaria genera pagamenti alla fine del periodo. Di conseguenza, il metodo per calcolare i valori presenti e futuri differisce. Un esempio comune di rendita vitalizia dovuta è il pagamento dell’affitto effettuato a un proprietario e un esempio comune di rendita ordinaria include pagamenti ipotecari effettuati a un prestatore. A seconda che tu sia il pagatore o il beneficiario, la rendita dovuta potrebbe essere un’opzione migliore.