Programma di invecchiamento
Cos’è un programma di invecchiamento?
Un programma di aging è una tabella contabile che mostra i crediti di una società, ordinati in base alle date di scadenza. Spesso creato da un software di contabilità, un programma di invecchiamento può aiutare un’azienda a vedere se i suoi clienti pagano in tempo. È una ripartizione dei crediti in base all’età della fattura in sospeso, insieme al nome del cliente e all’importo dovuto.
Punti chiave
- I programmi di invecchiamento sono tabelle contabili utilizzate dalle società per verificare se i pagamenti vengono effettuati o ricevuti in modo tempestivo.
- Queste pianificazioni possono essere personalizzate per includere qualsiasi periodo di tempo che l’azienda desidera monitorare, ma comunemente includono meno di 30 giorni, 1-30 giorni oltre la scadenza, 30-60 giorni oltre la scadenza e oltre 90 giorni.
- L’utilizzo di programmi di invecchiamento può aiutare le aziende a individuare i problemi di flusso di cassa prima che diventino un problema ancora più grande.
- I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a individuare i problemi con le loro politiche di credito.
Come funziona un programma di invecchiamento
Un programma di invecchiamento spesso classifica gli account come in corso (meno di 30 giorni), da 1 a 30 giorni scaduti, da 30 a 60 giorni da scaduti, da 60 a 90 giorni da scaduti e da oltre 90 giorni. Le aziende possono utilizzare le pianificazioni obsolete per vedere quali fatture sono in ritardo e a quali clienti devono inviare solleciti di pagamento o, se sono troppo indietro, inviarli agli incassi. Un’azienda desidera che il maggior numero di conti sia il più aggiornato possibile perché più a lungo l’account è insolvente, più è probabile che non venga mai pagato, con conseguente perdita.
Ecco un esempio di un programma di invecchiamento:
Un’azienda può subire difficoltà finanziarie se ha un numero significativo di conti scaduti. Potrebbe essere necessario prendere in prestito denaro per rimanere a galla a causa dei conti non pagati. Ciò influenzerà ulteriormente i profitti dell’azienda perché sarà responsabile del pagamento degli interessi sul denaro preso in prestito. Ogni giorno che un pagamento è in ritardo avrà una sorta di impatto sulla posizione finanziaria di un’azienda e ogni account in ritardo moltiplica tale impatto.
Più un account è scaduto a lungo, più è dubbio che il pagamento verrà ricevuto. I programmi di invecchiamento consentono alle aziende di rimanere in cima alle A / R nella speranza di limitare i conti dubbi.
Vantaggi dei programmi di invecchiamento
I programmi di invecchiamento vengono spesso utilizzati da manager e analisti per valutare le prestazioni operative e finanziarie di un’azienda. Sono particolarmente utili per la gestione del capitale circolante. I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a prevedere il proprio flusso di cassa classificando le passività in sospeso entro la data di scadenza dalla prima all’ultima e classificando il reddito previsto per il numero di giorni trascorsi dall’invio delle fatture.
Il flusso di cassa è importante per un’azienda perché molte aziende falliscono a causa del flusso di cassa negativo. Ecco perché il monitoraggio del flusso di cassa è un elemento cruciale per mantenere un’attività sana e di successo. Oltre ai loro usi interni, i creditori possono utilizzare anche programmi di invecchiamento per valutare se prestare denaro a un’azienda.
Inoltre, i revisori possono utilizzare programmi di invecchiamento per valutare il valore dei crediti di un’impresa. Se gli stessi clienti si presentano ripetutamente come scaduti in un programma di scadenza della contabilità clienti, la società potrebbe dover rivalutare se continuare a fare affari con loro. È inoltre possibile utilizzare un programma di scadenza della contabilità clienti per stimare l’importo in dollari o la percentuale di crediti che probabilmente non è possibile riscuotere. Ciò può consentire a un’azienda di essere proattiva anziché reattiva.
Conoscendo la percentuale di crediti che potrebbero essere inesigibili, l’azienda può cercare soluzioni al problema del flusso di cassa prima che il problema vada fuori controllo. Per alcuni settori, come la vendita al dettaglio o la produzione, i programmi di invecchiamento possono svolgere un ruolo significativo nella definizione degli standard di credito. Se un’azienda nota di avere un problema consistente con un gran numero di conti insolventi, potrebbe cercare di innalzare i propri standard quando si tratta del punteggio di credito di un cliente.