Surplus rettificato

Che cos’è l’eccedenza rettificata?

Il surplus rettificato è un’indicazione della salute finanziaria di una compagnia di assicurazioni. È l’avanzo legale rettificato per un possibile calo dei valori delle attività. Simile al patrimonio netto o al patrimonio netto dei proprietari, l’avanzo legale è l’eccedenza delle attività rispetto alle passività come determinato dal trattamento contabile delle attività e delle passività da parte delle autorità di regolamentazione delle assicurazioni statali.

Capire il surplus rettificato

Le compagnie di assicurazione sono obbligate dalla National Association of Insurance Commissioners (NAIC) a mantenere le riserve come un cuscinetto per potenziali perdite. L’eccedenza rettificata prende l’avanzo legale e vi aggiunge la riserva per il mantenimento degli interessi e la riserva per la valutazione delle attività. Come la riserva per valutazione attività, la riserva per mantenimento interessi è un importo che le compagnie di assicurazione sono tenute a mantenere per proteggersi da una possibile perdita di valore delle proprie attività che potrebbe verificarsi a seguito di un aumento dei tassi di interesse. Tali riserve accantonano risorse finanziarie per tutelarsi dall’insolvenza e dalla possibilità che la società non sia in grado di pagare i crediti dei clienti. Il surplus rettificato cresce quando la compagnia di assicurazioni realizza un utile operativo e / o sperimenta guadagni nel suo portafoglio di investimenti.

Le compagnie di assicurazione sono altamente regolamentate e questo include i loro bilanci. Devono seguire i principi contabili statutari (SAP) stabiliti dalla NAIC. Questi principi si applicano a tutte le compagnie di assicurazione, non solo a quelle quotate in borsa.