5 Rischi sorprendenti dell’essere un esecutore
Essere nominato nella volontà di qualcuno come esecutore -la persona a gestire e regolare i conti immobiliari questioni-suoni come un grande onore. Ed è perché la persona crede che tu abbia la capacità di raccogliere beni, saldare debiti, presentare dichiarazioni dei redditi immobiliari ove necessario, distribuire beni e chiudere la proprietà. Tuttavia, una persona nominata come esecutore testamentario non è tenuta ad accettare l’appuntamento.
Prima di accettare di agire come esecutore testamentario, comprendi alcuni dei pericoli che possono derivarne. E sappi come puoi affrontare alcuni di questi potenziali pericoli in modo che essere un esecutore possa funzionare senza problemi.
1. Controversie con co-esecutori
Spesso quando un genitore ha più di un figlio adulto, tutti i bambini vengono nominati co-esecutori per non mostrare favoritismi. Per coloro che ricevono un nome, tuttavia, questa disposizione potrebbe non funzionare correttamente. Alcuni bambini possono essere fuori dallo stato o addirittura fuori dal paese, il che rende difficile gestire le attività pratiche, come la sicurezza dei beni e la vendita di una casa. Alcuni non hanno la capacità finanziaria di trattare con i creditori, comprendere le questioni fiscali di successione e svolgere una contabilità efficace per soddisfare i beneficiari che le cose sono state gestite correttamente.
Inoltre, avere più esecutori si aggiunge notevolmente alla quantità di scartoffie. Ad esempio, i moduli che devono essere firmati da tutti gli esecutori devono essere inviati a tutti. (In alcuni casi, i documenti scansionati che sono stati firmati sono accettabili, ma in altri sono accettabili solo gli originali.)
Un modo migliore
Verificare se i co-esecutori possono accettare di consentire a uno solo di servire; gli altri rinunciano semplicemente all’appuntamento. Questa rinuncia funziona bene quando i co-esecutori si fidano della persona che fungerà da unico esecutore.
Un’altra alternativa è che tutti i bambini rifiutino e lasciano invece che il dipartimento fiduciario di una banca si occupi del lavoro (il testamento potrebbe nominare la banca come successore esecutore). Questo costa denaro ed è più adatto per le grandi proprietà. Tuttavia, l’utilizzo di un’entità piuttosto che di un individuo come esecutore testamentario può alleviare i conflitti tra i bambini e sollevarli da quello che potrebbe essere un lavoro oneroso.
2. Controversie con eredi
Il compito di un esecutore testamentario è proteggere i beni dell’eredità e poi distribuirli secondo i desideri della persona deceduta. In alcune famiglie, gli eredi discendono nella casa di un defunto anche prima del funerale, raccogliendo cimeli e altri oggetti di valore. Inoltre, il testamento può dare spazio a un esecutore testamentario nell’effettuare esborsi agli eredi (ad esempio, distribuzione e disposizione di proprietà). Un esecutore testamentario può sfortunatamente creare tensioni familiari semplicemente facendo il proprio lavoro.
Un modo migliore
Proteggi la casa e altri beni il più rapidamente possibile. Informare gli eredi che questa è la legge. Condividete anche le informazioni sui desideri del defunto, che possono essere descritte in un testamento o elencate in un documento separato (il documento separato non è vincolante per l’esecutore ma può essere una buona tabella di marcia per gli esborsi dei beni).
3. Scarico del tempo
Uno dei maggiori svantaggi dell’essere un esecutore testamentario è la grande quantità di tempo necessaria per gestire correttamente le responsabilità. Ad esempio, pensa al tempo necessario per contattare varie agenzie governative (ad esempio, Social Security Administration perinterrompere i benefici della Social Security e, nel caso di un coniuge superstite, richiedere ilbeneficio in caso di morte di $ 255; IRS e autorità fiscali statali per l’imposta sul reddito e la morte questioni fiscali; dipartimenti statali sulla proprietà non reclamata per recuperare depositi di utilità e altri importi in sospeso che appartenevano al defunto).
Un modo migliore
Un esecutore testamentario può consentire a un avvocato immobiliare di gestire molte di queste questioni. Tuttavia, l’avvocato fatturerà il suo tempo e quindi costerà i soldi della proprietà. Anche se un avvocato utilizza un paralegal per varie azioni, può comunque essere costoso.
Inoltre, un CPA o altri preparatori fiscali possono lavorare sulla dichiarazione dei redditi finale del defunto e sulle dichiarazioni dei redditi per la proprietà. Dove le proprietà sono modeste, queste tasse possono significare poche o nessuna eredità per alcuni eredi. Un esecutore testamentario in questa situazione dovrebbe utilizzare i servizi dei professionisti con parsimonia e comprendere l’impegno di tempo che dovrà invece impegnarsi. Essere organizzati può aiutare un esecutore testamentario a utilizzare il tempo in modo più efficiente.
4. Esposizione alla responsabilità personale
In qualità di esecutore testamentario, devi pagare le tasse dovute prima di erogare eredità agli eredi. Se paghi prima gli eredi e non hai fondi sufficienti nel conto corrente dell’eredità per pagare le tasse, sei personalmente responsabile delle tasse.
Mentre molte proprietà non sono più preoccupate per le imposte sul reddito federali a causa dell’elevato importo di esenzione ($ 11,18 milioni fino al 2025), molti stati continuano a imporre tasse di morte sulle proprietà più piccole.2 Il valore della successione ai fini dell’imposta sulla morte è maggiore della successione successoria (i beni che non passano automaticamente ai beneficiari nominati); include tutti i beni in cui il defunto aveva un interesse (ad esempio, IRA, rendite, assicurazioni sulla vita di proprietà del defunto).
Un modo migliore
Spiega agli eredi desiderosi di ricevere le loro eredità che non ti è permesso dare loro la loro quota fino a quando non avrai risolto con i creditori, l’IRS e altri con un reclamo contro l’eredità. (Tuttavia, i creditori non possono perseguire i proventi di una polizza di assicurazione sulla vita che ha un beneficiario specifico.) Assicurati di comprendere l’entità dei fondi necessari per pagare ciò che è dovuto.
5. Spese vive
Un esecutore testamentario può ricevere una commissione per lo svolgimento delle proprie funzioni. Di solito, l’importo della commissione è determinato dalla dimensione del patrimonio (ad esempio, una percentuale del patrimonio). Tuttavia, in molti casi, in particolare nelle proprietà più piccole, a un esecutore testamentario viene chiesto di rinunciare a qualsiasi commissione.
Un modo migliore
Paga le spese dell’eredità da un conto corrente della proprietà. Tieni traccia delle spese vive (ad esempio, le spese postali). Alcune di queste spese possono essere rimborsate dall’eredità.
La linea di fondo
Essere un esecutore testamentario è impegnativo, ma qualcuno deve farlo. Se quella persona sei tu, assicurati di capire in cosa ti stai imbattendo prima di accettare di agire come esecutore testamentario. Le linee guida dell’American Bar Association sono utili per comprendere la portata dei doveri di un esecutore testamentario. Trova le responsabilità fiscali nella pubblicazione IRS 559.