Cosa fare dopo aver contribuito eccessivamente al 401 (k)
Il consiglio di finanza personale di base più comune che chiunque riceve è questo: massimizza i tuoi 401 (k) contributi. Ma cosa significa? Quanto costa il massimo e cosa fai se lo superi? E sì, puoi superarlo, in determinate circostanze.
Per il 2021, ilcontributo massimo consentito per un 401 (k) è di $ 19.500 all’anno. L’importo combinato del datore di lavoro e del dipendente è di $ 58.000 per il 2021 ($ 57.000 per il 2020). Se hai più di 50 anni, puoi versare contributi di recupero di ulteriori $ 6.500 all’anno. Rivolgiti al tuo dipartimento delle risorse umane per determinare il tuo ritmo.
I contributi in eccesso sono tassati al 6% all’anno per ogni anno gli importi in eccesso rimangono nell’IRA. L’imposta non può essere superiore al 6% del valore complessivo di tutti i tuoi IRA alla fine dell’anno fiscale.
Il 15 aprile è la scadenza generalmente citata, ma la data è stata spostata indietro nel passato per piccoli motivi (saltare una vacanza) e grandi motivi (l’epidemia di coronavirus nel 2020).
Il termine per la dichiarazione dei redditi federali del 2020 per le persone fisiche è stato prorogato dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Il pagamento delle imposte dovute può essere posticipato alla stessa data. Il termine fiscale del tuo stato non può essere ritardato
Se sei stato colpito dal disastro della tempesta di neve in Texas del febbraio 2021, la scadenza è stata spostata al 15 giugno 2021. Se non vivi in Texas ma sei stato colpito dalla tempesta, potresti comunque essere idoneo.2
Punti chiave
- Il consiglio di finanza personale di base più comune che chiunque riceve è questo: massimizza i tuoi 401 (k) contributi. Ma in determinate circostanze, puoi superare questo importo.
- Per il 2021, il contributo massimo consentito per un 401 (k) è di $ 19.500 all’anno.
- Se hai contribuito in eccesso al tuo piano 401 (k), ovvero hai contribuito più del massimo annuale stabilito dall’IRS, dovresti informare immediatamente il tuo datore di lavoro o l’amministratore del piano.
Cosa fare se hai contribuito in modo eccessivo
Se hai contribuito in eccesso al tuo piano 401 (k), ovvero hai contribuito più del massimo annuale stabilito dall’IRS, dovresti informare immediatamente il tuo datore di lavoro o l’amministratore del piano. Idealmente, questa notifica dovrebbe essere fornita entro il 1 ° marzo dell’anno successivo al verificarsi del contributo differito in eccesso, come è tecnicamente noto. Ciò significa che se hai contribuito troppo nell’anno fiscale in corso, la notifica dovrebbe essere fornita entro il 1 ° marzo dell’anno fiscale successivo.
L’importo del differimento in eccesso dovrebbe esserti restituito entro il 15 aprile. Ad esempio, se il differimento in eccesso è avvenuto nell’anno in corso, dovrebbe essere corretto, ovvero rimosso dal conto, entro il 15 aprile dell’anno successivo.
Questa somma dovrebbe includere le entrate maturate sull’importo in eccesso mentre era nel tuo account. Devi aggiungere i guadagni al tuo reddito imponibile per l’anno in cui l’importo in eccesso viene distribuito dal tuo 401 (k).
Inoltre, se l’importo in eccesso è stato differito al lordo delle imposte, il datore di lavoro deve modificare il modulo W-2 per mostrare l’importo restituito come salario. Ad esempio, supponi che il tuo differimento in eccesso si sia verificato quest’anno e che tu abbia fornito una notifica tempestiva all’amministratore del piano. Se i tuoi contributi sono stati effettuati al lordo delle imposte, il tuo datore di lavoro deve modificare il tuo W-2 per quest’anno per mostrare l’importo del differimento in eccesso come salario imponibile (nel riquadro 1).
L’importo in eccesso
Se il contributo in eccesso ti viene restituito, eventuali guadagni inclusi nell’importo restituito dovrebbero essere aggiunti al tuo reddito imponibile nella dichiarazione dei redditi per quell’anno. I contributi in eccesso sono tassati al 6% all’anno per ogni anno gli importi in eccesso rimangono nell’IRA. L’imposta non può essere superiore al 6% del valore complessivo di tutti i tuoi IRA alla fine dell’anno fiscale.
Per evitare la tassa del 6% sui contributi in eccesso, è necessario ritirare:
- Contributi in eccesso dalla tua IRA entro la data di scadenza della tua dichiarazione dei redditi individuale (comprese le estensioni)
- Eventuale reddito guadagnato sul contributo in eccesso
Se il contributo in eccesso ti viene restituito quest’anno, ad esempio, eventuali guadagni compresi nell’importo restituito dovrebbero essere aggiunti al tuo reddito imponibile sulla dichiarazione dei redditi che presenterai la prossima primavera.
Se l’importo in eccesso non ti viene restituito entro il 15 aprile, potresti pagare le tasse sull’importo due volte: nell’anno in cui si è verificato l’eccesso e nell’anno ti viene restituito.