È possibile convertire una pensione semplificata per dipendenti (SEP) in Roth IRA?
Sì. L’IRA SEP è solo un’IRA tradizionale che riceve contributi SEP dal datore di lavoro e opera secondo le stesse regole.
Ma chiariamo prima i nostri termini. Un conto pensione individuale tradizionale (IRA) è un piano di risparmio a lungo termine che consente a una persona o una coppia con reddito imponibile di investire una parte del reddito lordo annuo fino a un massimo stabilito ogni anno. Il titolare del conto riceve una detrazione fiscale per l’importo del contributo in quell’anno e il denaro non viene tassato poiché matura di anno in anno. Quando il titolare del conto va in pensione e inizia a prelevare denaro, è tassabile come reddito ordinario.
Un Self-Employment Plan (SEP) IRA è una variante progettata per liberi professionisti e proprietari di piccole imprese con almeno un dipendente. A differenza di un IRA tradizionale, un dipendente non può contribuire al fondo. Ma il datore di lavoro può contribuire al fondo di un dipendente così come al proprio fondo.
Punti chiave
- Un IRA SEP è un tipo di IRA tradizionale progettato per liberi professionisti e proprietari di piccole imprese.
- Come con qualsiasi IRA tradizionale, puoi convertire l’account in un Roth IRA.
- Ricorda solo che dovrai le imposte sul reddito per quell’anno fiscale sull’intero saldo.
SEP IRA è concepito per essere facile da configurare e flessibile da usare. Ad esempio, un datore di lavoro può decidere alla fine dell’anno se dare un contributo e quanto. Tuttavia, il datore di lavoro non può contribuire solo al proprio fondo, ma deve anche dare un contributo ai fondi dei dipendenti ammissibili.
Capire SEP IRA
Come un IRA tradizionale, un IRA SEP può essere aperto presso qualsiasi banca, istituto finanziario, società di investimento personale o piattaforma di trading online. È disponibile una varietà di opzioni di investimento, dai fondi obbligazionari conservativi ai fondi azionari di crescita aggressivi.
Tuttavia, gli IRA SEP sono conti speciali in quanto sono approvati dall’Internal Revenue Service (IRS) come veicolo di risparmio previdenziale con vantaggi fiscali approvati a livello federale.
Per convertire un SEP IRA, contatta l’istituto finanziario che gestisce il denaro. Puoi trasferire i soldi lì o in qualsiasi altra società che offre IRA.
L’IRA è, per definizione, uno strumento di risparmio fiscale differito. Ci sono vantaggi per te e per i tuoi dipendenti. Le tasse sul denaro versato sul conto vengono ritardate fino a quando il denaro non viene ritirato, presumibilmente dopo il pensionamento. Il tuo reddito imponibile e quello dei tuoi dipendenti sono ridotti per quell’anno.
In altre parole, l’imposta sul reddito netto o sull’utile del proprietario è inferiore a quanto sarebbe stato, se i contributi fossero stati depositati su un conto di risparmio non IRA. Inoltre, non ci sono tasse sugli interessi guadagnati o sui guadagni sugli investimenti nel corso degli anni. L’unico momento in cui le tasse sono dovute è quando il denaro viene ritirato.
Conversione di un SEP IRA in un Roth IRA
Un IRA tradizionale è chiamato “tradizionale” per distinguerlo dall’altro tipo principale di IRA, il Roth. Un Roth IRA ha una differenza principale da un IRA tradizionale: le tasse vengono pagate in anticipo. Cioè, paghi in guadagni al netto delle imposte, senza ottenere alcuna detrazione fiscale immediata. Ma non devi mai più tasse su quel denaro, il che significa che non ci sono tasse sul capitale, sui guadagni nel corso degli anni, né sulle distribuzioni o sui prelievi dopo i 59 anni e mezzo.
Imposte dovute in caso di conversione
Tuttavia, quando converti qualsiasi IRA tradizionale, incluso un IRA SEP, in un conto Roth, devi pagare le tasse sul saldo in quell’anno fiscale. Questa può essere una solida strategia di pianificazione pensionistica, se puoi permetterti di pagare le tasse ora invece di doverli più tardi, in pensione. Ciò è particolarmente vero se prevedi di essere in una fascia fiscale più alta dopo il pensionamento.
Distribuzioni
Un altro vantaggio del Roth IRA è che non ti verrà richiesto di effettuare prelievi annuali minimi, chiamati distribuzioni minime richieste (RMD), come con un IRA tradizionale.
Penalità per ritiro anticipato
Il Roth IRA ha delle eccezioni per evitare sanzioni per il ritiro anticipato, ovvero una distribuzione prima dei 59 anni e mezzo. Se il denaro viene ritirato prima di 59½, l’IRS in genere impone una tassa del 10% o una penale sull’importo della distribuzione oltre alle imposte sul reddito dovute, che è la stessa pena per l’IRA tradizionale.
Tuttavia, il Roth ha delle eccezioni alle penalità di ritiro anticipato, chiamate distribuzioni qualificate. Non ci saranno penalità se il denaro viene utilizzato in circostanze specifiche, incluso l’acquisto della prima casa, se sei diventato permanentemente e totalmente disabile, determinate spese per l’istruzione superiore e premi dell’assicurazione medica durante un periodo di disoccupazione.
Come convertire un SEP in un Roth IRA
Per convertire in un Roth IRA, contatta l’istituto finanziario che gestisce il tuo SEP o un altro conto IRA tradizionale. In IRS-speak, questo è il fiduciario per l’account. Puoi trasferire il denaro su un conto Roth presso quell’istituto o altrove, se lo desideri.
In ogni caso, assicurati di richiedere un rollover. Non vuoi che quei soldi siano pagati direttamente a te, il che significa un assegno nelle tue mani. Se vieni pagato direttamente e non depositi nuovamente l’assegno in un IRA entro 60 giorni, verrà conteggiato come una distribuzione e pagherai le tasse e le penali per il prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo.
Invece, vuoi che l’istituto esegua un rollover in base al quale trasferisce i fondi direttamente al Roth IRA senza che tu riceva denaro in modo da non essere tassato e non avrai alcuna sanzione.