Contributi IRA: ammissibilità e scadenze
Con l’avvicinarsi della scadenza per la dichiarazione dei redditi, molti contribuenti contribuiscono a un’IRA tradizionale per ridurre il loro reddito imponibile. Se stai pensando di farlo, è importante conoscere i requisiti di idoneità;in caso contrario, l’ Internal Revenue Service (IRS) può valutare una penale contributiva in eccesso. Ecco alcuni promemoria importanti.
Punti chiave
- I conti pensionistici come gli IRA semplificano il risparmio per la pensione.
- Gli IRA sono agevolati dalle tasse, ma ci sono scadenze e limiti di contribuzione.
- Per il 2020 e il 2021, il contributo massimo è di $ 6.000.
- I contribuenti di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un “contributo di recupero” di ulteriori $ 1.000.
Risarcimento ammissibile
Per contribuire a un IRA, devi prima avere un risarcimento idoneo. Ciò include salari, stipendi, mance, commissioni di vendita, alimenti tassabili o pagamenti di alimenti ricevuti in base a un decreto di divorzio o accordo di separazione. Se sei un lavoratore autonomo (come imprenditore unico o partner), la retribuzione ammissibile include i guadagni netti della tua attività, meno i contributi versati a qualsiasi piano pensionistico e la detrazione consentita per le tasse sul lavoro autonomo.
Non tutti i redditi sono idonei. Reddito da locazione, interessi, dividendi, pensione o rendita vitalizia, nonché pagamenti differiti di compensazione e qualsiasi importo escluso dal reddito, non sono considerati compensi ammissibili ai fini dell’IRA.
Se sei sposato e non hai un risarcimento idoneo, potresti essere in grado di offrire un dichiarazione dei redditi congiuntaper usufruire di questa opzione.
Contributo massimo
Per il 2020 e il 2021, il contributo massimo consentito dell’IRA è di $ 6.000. I contribuenti che hanno compiuto almeno 50 anni nell’anno per il quale si applica il contributo possono anche versare un contributo di recupero di altri $ 1.000.
Se il tuo risarcimento idoneo è inferiore al limite di $ 6.000 (o $ 7.000 se hai più di 50 anni), puoi contribuire solo fino all’importo guadagnato per l’anno.
Esempio
Adam, uno studente universitario a tempo pieno, ha guadagnato $ 2.000 dal suo lavoro part-time nel 2019. Ha anche guadagnato $ 1.500 in dividendi e interessi sui suoi investimenti. Adam può contribuire solo $ 2.000 alla sua IRA per il 2020 perché questo è l’importo che ha guadagnato come compenso ammissibile.
Limitazione di età
In precedenza, i contribuenti di età pari o superiore a 70 anni e mezzo non potevano contribuire a un’IRA tradizionale. Ma a partire dal 1 ° gennaio 2020, questo limite di etànon si applica più. Ciò aiuta notevolmente le persone a risparmiare per la pensione, poiché le persone vivono più a lungo e quindi lavorano più a lungo.
Scadenza del contributo
In genere, i contribuenti hanno tempo fino alla scadenza della dichiarazione dei redditi per versare un contributo IRA per l’anno fiscale precedente. Le scadenze peri contributiSEP IRA funzionano in modo leggermente diverso. I contribuenti possono effettuare un contributo SEP IRA fino alla data di scadenza (comprese le estensioni) della dichiarazione. Quindi, in un anno tipico, se richiedi una proroga di sei mesi, avrai tempo fino al 15 ottobre per contribuire.
Analogamente alla dichiarazione dei redditi, la data del timbro postale è considerata tempestiva. Se stai inviando il tuo contributo IRA al tuo istituto finanziario per posta, assicurati che la busta sia timbrata entro la scadenza appropriata.
Eccezione per il personale militare
Se sei un membro delle forze armate che ha prestato servizio in una zona di combattimento o ha fornito servizi qualificanti al di fuori di una zona di combattimento, ricevi un’estensione automatica per il tuo contributo IRA. L’estensione è solitamente di 180 giorni dopo uno dei seguenti:
- L’ultimo giorno in cui presti servizio in una zona di combattimento o completi il servizio di qualificazione al di fuori di una zona di combattimento
- L’ultimo giorno in cui presti servizio in un’operazione di emergenza
- L’ultimo giorno di qualsiasi ricovero qualificato continuo per infortunio dal servizio in uno dei precedenti
Assicurati che il tuo istituto finanziario conosca l’anno a cui si applica il tuo contributo e chiedi informazioni sui requisiti di documentazione per i contributi effettuati durante il periodo di proroga.
Quando si invia un assegno per finanziare un contributo IRA, assicurarsi di scrivere l’anno fiscale applicabile nel campo memo. In caso contrario, il tuo istituto finanziario potrebbe applicare il contributo all’anno fiscale errato.
La linea di fondo
Verificare di soddisfare i requisiti di idoneità e di aver ricevuto un risarcimento idoneo per l’anno prima di effettuare il contributo IRA. Per essere sicuro che il tuo contributo sia stato depositato per l’anno fiscale corretto, controlla il tuo estratto conto relativo al mese in cui è stato depositato l’importo.
È più probabile che le istituzioni finanziarie correggano gli errori di elaborazione se gli errori vengono rilevati in anticipo. E, cosa più importante, controlla con il tuo professionista fiscale e finanziario per assistenza nel determinare se contribuire alla tua IRA è una buona decisione finanziaria per te.