Annullare le spese per avviare un’attività in proprio
Esistono diversi modi per detrarre le spese aziendali dalle entrate della piccola impresa per ridurre la fattura fiscale. In alcuni casi, le detrazioni aziendali possono ridurre le entrate su base dollaro per dollaro. Puoi anche detrarre alcune spese sostenute durante la fase di avvio della tua attività, ma le regole non sono così semplici come quelle per detrarre le spese operative. Per capire come funzionano le detrazioni per l’avvio di un’impresa, è necessario sapere quali spese sono deducibili e come prenderle al momento delle tasse.
Punti chiave
- L’IRS consente determinate detrazioni fiscali per la creazione, l’avvio e la creazione di un’impresa.
- Non puoi richiedere i costi di avvio se l’attività non decolla e non sei in grado di avviarla.
Detrazioni consentite per l’avvio di attività commerciali
Avviare una nuova attività può essere molto eccitante. Nonostante il fervore che accompagna una startup, ci sono alcuni costi associati all’avvio di una nuova attività. Potresti essere in grado di ridurre l’importo delle tasse da pagare in base a queste spese. L’ Internal Revenue Service (IRS) consente alcune detrazioni fiscali in tre categorie specifiche di costi per l’avvio di un’impresa:
- Creazione dell’attività: si tratta dei costi associati all’indagine sulla creazione di un’attività commerciale o aziendale attiva, inclusi studi di fattibilità, analisi di mercato e di prodotto, rilevamento della concorrenza, esame dell’offerta di lavoro, viaggi per la selezione del sito e altri costi coinvolti nella creazione di un nuovo attività commerciale.
- Avvio dell’attività: include tutti i costi associati alla messa in funzione dell’azienda, inclusi reclutamento, assunzione e formazione dei dipendenti, spese relative alla protezione dei fornitori, pubblicità e onorari professionali. I costi per acquisti di attrezzature non sono inclusi in quanto ammortizzati secondo le normali regole di detrazione aziendale.
- Costi dell’organizzazione aziendale: questi sono i costi per la creazione della tua azienda come persona giuridica come una società, una società a responsabilità limitata (LLC) o una partnership che può essere inclusa. Questi costi includerebbero le spese statali e legali, gli onorari del direttore, le commissioni contabili e le spese per lo svolgimento di eventuali riunioni organizzative.
C’è una cosa che devi tenere a mente. Puoi cancellare queste spese solo se hai effettivamente aperto l’attività. Ciò significa che eventuali costi sostenuti da aziende che non sono effettivamente decollate non si qualificano per una detrazione.
Come prendere le detrazioni per l’avvio di un’impresa
Sebbene tu possa essere in grado di detrarre determinaticosti di avvio associati alla tua attività, potrebbero essere applicati dei limiti. Le spese aziendali sostenute durante la fase di avvio sono limitate a una detrazione di $ 5.000 nel primo anno. Questo limite si applica se i costi sono pari o inferiori a $ 50.000. Quindi, se le spese di avvio superano $ 50.000, la detrazione del primo anno viene ridotta di un importo superiore a $ 50.000.
Ad esempio, se le tue spese di avvio ammontano a $ 53.000, la detrazione del primo anno verrà ridotta da $ 3.000 a $ 2.000. Se le tue spese superano $ 55.000, perderai completamente la detrazione. È quindi possibile ammortizzare le spese rimanenti e detrarle in rate uguali in 15 anni a partire dal secondo anno di attività.
Richiedere la detrazione sui moduli fiscali
Se scegli di prendere la detrazione del primo anno, deve essere segnalata sul tuo modulo fiscale aziendale. Sarebbe l’ società S, o il Modulo 1120 di una dichiarazione dei redditi delle società. Negli anni successivi, la detrazione ammortizzata è richiesta sulmodulo 4562, Ammortamento e svalutazione.
La detrazione viene quindi trasferita al tuo Programma C tra le altre spese se sei un unico proprietario, o al tuo partenariato o modulo di imposta sul reddito delle società. Puoi continuare a richiederlo sotto altre spese per tutto il periodo di ammortamento.
Quando dovresti richiedere la detrazione?
La detrazione per l’avvio di un’impresa può essere richiesta nell’anno fiscale in cui l’impresa è diventata attiva. Tuttavia, se prevedi di mostrare una perdita per i primi anni, considera di ammortizzare le detrazioni per compensare i profitti negli anni successivi. Ciò richiederebbe la presentazione del modulo IRS 4562 nel primo anno di attività. È possibile scegliere tra diversi piani di ammortamento, ma una volta selezionato un programma, non è possibile modificarlo. Consulta il tuo consulente fiscale prima di prendere questa decisione.
Assicurati di consultare un professionista fiscale qualificato o un consulente fiscale prima di prendere qualsiasi decisione in merito alla rivendicazione dei costi di avvio.
E se non avvii l’attività?
Se spendi soldi per cercare la creazione di un’impresa ma poi decidi di non andare avanti, le spese che hai sostenuto sarebbero considerate costi personali. Purtroppo queste spese non sono detraibili. Tuttavia, le spese sostenute nel tentativo di avviare un’impresa potrebbero rientrare nella categoria delle spese in conto capitale, che potresti richiedere come perdita in conto capitale.
La linea di fondo
Cancellare le spese di avvio dell’attività non è così semplice come detrarre le spese aziendali. Ciò è particolarmente vero una volta che la tua attività è in corso. Sebbene tu possa sentire di sapere abbastanza per navigare nel processo, è sempre una buona idea consultare un consulente fiscale specializzato in tassazione delle piccole imprese. Questa persona può aiutarti a superare qualsiasi ostacolo in modo da farlo bene al momento delle tasse.