Perché dovresti caricare in anticipo il tuo piano 529

Se puoi oscillare finanziariamente, ha senso caricare in anticipo il tuo piano 529, noto anche come “piano di lezioni qualificate” (QTP). Lo scopo di un piano 529 è quello di pagare i futuri costi di istruzione, in genere per un figlio o un nipote. Prima dell’approvazione delTax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA), i 529 potevano essere utilizzati solo per le spese universitarie. Ora possono essere utilizzati anche per icosti di istruzione primaria e secondaria.

Il caricamento frontale del piano consente di capitalizzare i guadagni su più soldi per un periodo di tempo più lungo. In altre parole, più si investe inizialmente, più tempo deve crescere il denaro e maggiore è il saldo quando vengono utilizzati i fondi, soprattutto se non ne avrete bisogno fino all’università.

529 Regole di contribuzione del piano

L’importo totale che puoi contribuire a un singolo piano 529 è stabilito dallo stato in cui è stabilito il piano. L’importo più basso è $ 235.000, in Georgia e Mississippi, mentre l’importo più alto è $ 529.000 della California. Il tuo contributo è al netto delle tasse, quindi non è prevista alcuna detrazione fiscale federale. Alcuni stati, tuttavia, offrono una detrazione per una parte del tuo contributo.

I contributi crescono esentasse e possono essere ritirati esentasse fintanto che il denaro viene utilizzato per spese educative qualificate. Tuttavia, possono esserciconseguenze sull’imposta sulle donazioni se si supera il limite annuale dell’imposta sulle donazioni, che è di $ 15.000 per figlio o nipote ($ 30.000 per i coniugi che donano congiuntamente).

Carica frontalmente il tuo piano 529

Puoi aggirare il limite di $ 15.000 tramite una speciale funzione di donazione per una regola dell’Internal Revenue Service (IRS) che ti consente di caricare in anticipo un piano 529 per un massimo di cinque anni contemporaneamente senza conseguenze fiscali sulle donazioni.

Ecco come funziona: invece di contribuire con $ 15.000 all’anno per bambino, contribuisci a $ 75.000 per bambino nel primo anno e lo tratti come se avessi dato $ 15.000 all’anno per ciascuno di cinque anni consecutivi. Se tu e il tuo coniuge contribuite (e depositate insieme), l’importo totale può arrivare fino a $ 150.000 per ogni periodo di cinque anni.

Di conseguenza, i $ 75.000 non sarebbero tassabili ($ 150.000 per donazioni congiunte), ma i doni in eccesso rispetto a questi importi nel periodo di cinque anni potrebbero essere soggetti a tasse federali. Si prega di consultare un professionista fiscale per determinare se il caricamento anticipato ha senso per la propria situazione fiscale specifica.

Il valore del caricamento frontale

Il vantaggio del caricamento frontale diventa evidente quando si confronta il risultato del risparmio con i contributi annuali regolari. Il caricamento frontale di $ 75.000, ad esempio, aumenterebbe a $ 180.496 al 5% in 18 anni (composto annualmente). Se hai contribuito con gli stessi $ 75.000 in 18 anni in rate annuali di $ 4.167, il totale sarebbe solo $ 133.117. Si tratta di $ 47.379 di guadagni persi sul tuo contributo.

I numeri sono ancora maggiori se tu e il tuo coniuge caricate anticipatamente $ 150.000 contro contributi annuali di $ 8.333. In tal caso, il totale con caricamento frontale sarebbe $ 360.993, mentre il totale con rate sarebbe solo $ 266.203, il che significa $ 94.790 di guadagni persi in 18 anni.

Costo del college

Uno sguardo realistico al costo futuro del college per tuo figlio o nipote dimostra perché è importante secondo un rapporto del 2018 della CNBC, un anno presso un’università pubblica dovrebbe costare circa $ 46.000 e il costo medio di un anno di una scuola privata dovrebbe essere di circa $ 75.750. Questi costi si traducono in $ 184.000 per una laurea quadriennale da una scuola pubblica e $ 303.000 per quattro anni in un istituto privato.

Con l’approvazione delSECURE Act nel 2019, 529 fondi possono essere utilizzati anche per pagare i prestiti agli studenti.È possibile utilizzare fino a $ 10.000 di 529 fondi.

Puoi finanziare in eccesso un piano 529?

I numeri sopra possono far sembrare quasi impossibile finanziare in eccesso un piano 529, ma succede. È una considerazione importante perché, affinché i fondi possano essere ritirati esentasse, i soldi possono essere utilizzati solo per spese educative qualificate.

In quella situazione, la scelta migliore è utilizzare i fondi in eccesso per un altro membro della famiglia o anche per te stesso, se vuoi tornare a scuola. Il fatto che ora il denaro possa essere utilizzato anche per spese educative private K-12 renderà più facile trovare destinatari per i fondi in eccesso, se li hai. Se un altro destinatario non è un’opzione e i fondi in eccesso vengono ritirati, sarà dovuta una penale del 10% e le tasse.

Tuttavia, le tasse e la penale vengono pagate solo sui guadagni (non sul capitale originale). Ciò significa che se il saldo nel tuo account 529 dopo che tutte le bollette sono state pagate è di $ 5.000 e $ 1.000 di tale importo comprendono i guadagni, la penale sarebbe del 10% di $ 1.000 o $ 100. Le tasse sarebbero dovute anche sui $ 1.000.

La linea di fondo

Devi essere abbastanza benestante per permetterti la grande quantità necessaria per caricare in anticipo un piano di risparmio per l’istruzione 529. I nonni benestanti sono più spesso in quella posizione. La possibilità di avviare un piano 529, caricarlo in anticipo e allo stesso tempo eliminare tale importo dalle potenziali tasse di proprietà può essere un vantaggio reale. È anche un ottimo uso per un grande bonus o un’eredità, se uno dovesse venire.

In definitiva, ovviamente, l’obiettivo è contribuire a pagare l’istruzione per i tuoi figli o nipoti, in modo che abbiano la solida base di cui hanno bisogno per perseguire una vita e una carriera significative.