Il PMI o il MIP sono deducibili dalle tasse?
L’ultimo anno in cui è stata consentita la detrazione fiscale perl’assicurazione ipotecaria privata (PMI), nota anche come premio assicurativo ipotecario (MIP), è stata per l’anno fiscale 2017, ma solo per i mutui contratti o rifinanziati dopo il 1 ° gennaio 2007.1 Si noti che l’ulteriore legge consolidata sugli stanziamenti del 2020 consente detrazioni fiscali MIP e PMI per il 2020 e retroattivamente per il 2018 e il 2019.
Inizialmente, questa detrazione per i premi è scaduta il 31 dicembre 2017 a causa del Tax Cuts and Jobs Act del 2017. L’ulteriore legge sugli stanziamenti consolidati ha esteso la detrazione fino al 31 dicembre 2020. Ciò ha reso disponibile la detrazione per l’imposta 2019 e 2020 anni e retroattivamente per le imposte del 2018.
Se venissero soddisfatti determinati requisiti, i premi dell’assicurazione ipotecaria potrebbero essere detratti come detrazione dettagliata sul tuo ritorno. Se il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è pari o superiore a $ 109.000 per l’anno, questa detrazione non è consentita. Ciò vale anche per le persone sposate che dichiarano separatamente, per le quali il limite di reddito lordo rettificato è di $ 54.500. La detrazione fiscale del PMI non è più consentita per l’anno fiscale 2018, ma potrebbe cambiare.
Detrazione fiscale PMI: tempistica legislativa
Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la detrazione per l’assicurazione ipotecaria nel 2006. Nel 2015, il Congresso ha esteso la detrazione con il Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act, ma la detrazione è scaduta il 31 dicembre 2016. Il l’estensione era valida solo per un anno.
Il Congresso è quindi intervenuto di nuovo. Il Bipartisan Budget Act del 2018 ha prorogato retroattivamente ladeduzione dei premi dell’assicurazione ipotecaria fino al 2017. L’8 gennaio 2019, la rappresentante della California Julia Brownley ha introdotto il Mortgage Insurance Tax Deduction Act del 2019, che renderebbe la detrazione dell’assicurazione ipotecaria una parte permanente del il codice fiscale e si applicherebbe retroattivamente a tutti gli importi pagati o maturati dal 31 dicembre 2017. La maggior parte degli economisti si aspetta che questa legislazione abbastanza bipartisan passi attraverso i comitati e venga approvata dal congresso.
Quanto può la detrazione del PMI risparmiare un contribuente?
Dipende da quanto devi e dalla tua fascia fiscale, ma una buona regola pratica è che pagherai $ 50 al mese in premi per ogni $ 100.000 di finanziamento. Tieni presente, tuttavia, che l’importo dell’acconto, il tipo di prestito e i requisiti del prestatore possono influire sul costo effettivo.
Ad esempio, se qualcuno mette il 5% in meno su una casa da $ 200.000, pagherà premi PMI mensili di circa $ 125. Aumenta il tuo acconto al 10% e pagherai meno di $ 80 al mese.
In che modo questo influisce sulla tua fattura fiscale? Immagina che il reddito lordo rettificato di qualcuno sia $ 100.000. Hai comprato una casa da $ 200.000, hai messo giù il 5% e hai pagato $ 1.500 in premi PMI ($ 125 volte 12 mesi). La detrazione per PMI riduce il tuo reddito imponibile di $ 1.500. Se ti trovi nella fascia fiscale del 12%, risparmi $ 180 sulla fattura delle tasse ($ 1.500 x 12%) e se ti trovi nella fascia fiscale del 22%, risparmi $ 330 ($ 1.500 x 22%).
Calcolo di esempio
È necessario allocare i premi assicurativi per il periodo più breve tra la durata indicata del mutuo o per 84 mesi, a partire dal mese in cui è iniziata l’assicurazione. Supponiamo di contrarre un mutuo di 15 anni che inizia nel luglio dell’anno in corso. All’inizio del prestito, paghi anticipatamente tutte le assicurazioni ipotecarie richieste per la durata del prestito, in questo caso $ 8.600.
Detrazione = ($ 8.600 / 84) x 6 mesi = $ 614,29
Se il tuo reddito è inferiore al massimo consentito, puoi detrarre l’importo di cui sopra per l’anno.
Annullamento del PMI
Un passo migliore di una detrazione fiscale, sbarazzarsi del tutto del PMI è ancora più bello. Il proprietario di una casa può annullare il PMI quando ha il 20% di capitale nella tua casa.
Origini della detrazione fiscale delle assicurazioni ipotecarie
Questa detrazione fiscale è nata come parte del Tax Relief and Health Care Act del 2006 ed è stata inizialmente applicata alle polizze assicurative ipotecarie private emesse nel 2007. In risposta alla lenta ripresa del mercato immobiliare, il Protecting Americans from the Tax Hikes Act of Il 2015 ha esteso la detrazione al 2016. Non è noto se questa proroga si applicherà agli anni fiscali futuri, poiché il Congresso deve approvarla direttamente.
La detrazione dell’assicurazione ipotecaria è stata trovata nell’Allegato A sulle dichiarazioni dei redditi alla riga 8d. L’importo inserito in questa sezione è stato trovato nella casella cinque del modulo 1098 inviato dall’istituto di credito.