Cosa succede quando una volontà e un conflitto di fiducia revocabile?

Un testamento e un trust sono documenti legali separati che in genere condividono l’obiettivo comune di facilitare un piano patrimoniale unificato. Sebbene questi due elementi funzionino idealmente in tandem, poiché sono documenti separati, a volte entrano in conflitto tra loro, accidentalmente o intenzionalmente.

Per definizione, un trust revocabile è un trust vivente stabilito durante la vita del concedente e può essere modificato in qualsiasi momento, mentre il concedente è ancora in vita. Poiché i trust revocabili diventano operativi prima che il testamento abbia effetto alla morte, il trust ha la precedenza sul testamento, quando ci sono discrepanze tra i due.

Punti chiave

• Un testamento e un trust vivente fanno entrambi parte di un piano patrimoniale globale, che a volte sono incoerenti l’uno con l’altro.
• In caso di conflitti, la fiducia ha la precedenza.
• Un testamento non ha il potere di decidere chi riceve i beni di un trust vivente, come contanti, azioni, obbligazioni, immobili e gioielli.

Un trust è un’entità separata

Da un punto di vista legale, un trust è un’entità separata da un individuo. Quando il concedente di un trust revocabile muore, i beni nel trust non entrano nel processo di successione insieme ai beni personali di un defunto.

Quando una persona muore, la sua volontà ha effetto in un procedimento legale chiamato probate, che mira a distribuire i beni della persona deceduta, secondo i termini dettati dalla volontà del defunto. Ma la successione non si applica alla proprietà detenuta in un trust vivente, perché tali beni non sono legalmente posseduti dalla persona deceduta. In altre parole, la volontà non ha autorità sui beni di un trust, che possono includere contanti, azioni, obbligazioni, immobili, automobili, gioielli, opere d’arte e altri oggetti tangibili.

Considera il seguente esempio: supponiamo che un patriarca di famiglia di nome Calvin abbia due figli di nome Donna e Maxine. Supponiamo inoltre che Calvin collochi la sua casa in un trust vivente che afferma che Donna e Maxine erediteranno quella casa. Diversi anni dopo, Calvin si risposa. Ma poco prima di morire subito dopo, esegue un nuovo testamento che pretende di lasciare la sua casa alla sua nuova moglie, Paula. In uno scenario del genere, Calvin avrebbe dovuto modificare la fiducia, al fine di rendere effettivo il trasferimento a sua moglie. Di conseguenza, quella casa diventa proprietà di Donna e Maxine.

Questo può creare confusione per molte persone, che scrivono testamenti e si aspettano che le disposizioni vengano eseguite senza incidenti. Pertanto, è fondamentale ricordare che un trust revocabile è un’entità separata e non segue le disposizioni del testamento di un individuo, alla sua morte. È prudente chiedere il parere di un avvocato specializzato in trust e pianificazione successoria, per assicurarsi che i procedimenti procedano come previsto.

[Importante: sebbene un trust revocabile sostituisca un testamento, il trust controlla solo quei beni che sono stati collocati in esso. Pertanto, se viene formato un trust revocabile, ma i beni non vengono trasferiti in esso, le disposizioni del trust non hanno alcun effetto su tali beni, al momento della morte del concedente.]