La differenza tra Trust Inter Vivos revocabili e irrevocabili
All’interno della pianificazione successoria, gli individui hanno una miriade di opzioni per mantenere il controllo sui beni oltre la tomba. Uno strumento spesso utilizzato nei piani immobiliari per controllare il flusso di beni è un trust inter vivos, più comunemente denominato trust vivente.
Un trust inter vivos è un documento legale creato mentre la persona per la quale è stato stipulato il trust è ancora in vita. I beni sono intestati a nome del trust vivente dal titolare del trust e vengono utilizzati o spesi dal titolare del trust mentre sono in vita.
Una volta che il proprietario del trust muore, ai beneficiari designati del trust viene concesso l’accesso ai beni, che vengono quindi gestiti da un trustee successore. Un trust vivente viene creato come revocabile o irrevocabile e ogni tipo di trust inter-vivos ha uno scopo specifico.
Punti chiave
- Un trust vivente revocabile è un documento di fiducia creato da un individuo che può essere modificato nel tempo.
- I trust viventi revocabili vengono utilizzati per evitare la successione e per proteggere la privacy del proprietario del trust e dei beneficiari del trust.
- Un trust vivente irrevocabile è un documento di trust che non può essere modificato dopo che è stato firmato.
- I trust irrevocabili forniscono protezione fiscale statale e federale sulla proprietà ai beneficiari designati che ereditano i beni detenuti nel trust.
- I beni titolati sotto un trust vivente irrevocabile sono protetti dai creditori in caso di azione legale. 1
Revocable Living Trust
Un trust vivente revocabile è un documento di fiducia creato da un individuo che può essere modificato nel tempo. Beneficiari designati, beni, distribuzione di tali beni e fiduciari assegnati possono essere modificati su richiesta del proprietario del trust in qualsiasi momento dopo la costituzione del trust o mentre è in vigore.
Allo stesso modo, se il titolare del trust decide che il trust non è più appropriato, può revocarlo del tutto. Una modifica a un trust vivente revocabile viene completata tramite un documento di modifica del trust avviato dal proprietario del trust.
I trust revocabili diventano irrevocabili quando il proprietario del fondo fiduciario muore o si verifica una disposizione specifica nel trust iniziale, come la morte di un coniuge.
Usi revocabili di Living Trust
Trust revocabile vivente sono più spesso utilizzati per evitare di successione e per proteggere la privacy del sia il proprietario fiducia e beneficiari del trust. I trust revocabili possono essere utilizzati anche per pianificare la disabilità mentale del titolare del trust.
Sebbene i trust inter vivos revocabili forniscano una grande flessibilità al proprietario del trust, questo tipo di trust non è appropriato per tutte le esigenze di pianificazione patrimoniale. Se un trust è revocabile, tutti i beni utilizzati per finanziare il trust sono considerati beni personali del proprietario del trust. Ciò significa che i beni del trust vivente revocabili non sono protetti dai creditori nel caso in cui il proprietario del trust venga citato in giudizio, né sono protetti dalle tasse immobiliari statali o federali quando il proprietario del trust muore.
I beni del trust vivente revocabili non sono protetti dai creditori nel caso in cui il proprietario del trust venga citato in giudizio, né sono protetti dalle tasse statali o federali sulla proprietà quando il proprietario del trust muore.
Fiducia Vivente Irrevocabile
Un trust vivente irrevocabile è un documento fiduciario che non può essere modificato dopo essere stato firmato. Fiduciari designati, beneficiari o disposizioni all’interno del trust rimangono gli stessi dal momento in cui viene stabilito il trust fino a quando non è più applicabile o non è più finanziato.
Un trust vivente revocabile si converte in un trust irrevocabile una volta che il titolare del trust muore o una volta soddisfatta una disposizione specifica del trust vivente revocabile. Disposizioni specifiche potrebbero includere la morte di un coniuge, una certa data futura o un cambio di vita per un beneficiario designato.2
Usi irrevocabili di Living Trust
I trust irrevocabili fornisconoprotezionefiscale statale e federale sulla proprietà ai beneficiari designati che ereditano i beni detenuti nel trust. Inoltre, i beni titolari di un trust vivente irrevocabile sono protetti dai creditori in caso di azione legale.1
In casi più complessi, i trust viventi irrevocabili possono essere utilizzati in donazioni di beneficenza, tramite un trust di beneficenza rimanente o un trust principale di beneficenza. Una fiducia vivente irrevocabile è appropriata solo per le persone disposte a rinunciare al controllo sui propri beni mentre sono in vita o per coloro che necessitano di una maggiore protezione dei beni.