Quali sono le regole di dormienza ed escheatment per gli IRA?
Le regole di dormienza e di escheatment per gli IRA variano da stato a stato, così come per tutte le attività finanziarie soggette a escheatment. Ciò significa che, qualunque sia lo stato in cui vivi, potrebbe influire sui termini della tua IRA.
Tuttavia, indipendentemente dallo stato, il periodo di dormienza per gli IRA è leggermente diverso rispetto ad altri tipi di attività. È particolarmente importante essere a conoscenza dei termini della tua IRA e delle leggi specifiche sull’escheatment che si applicano al tuo stato di residenza.
Essere consapevoli del fatto che gli IRA influenzati dalla dormienza devono essere soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD) per essere influenzati.
Punti chiave
- In genere, le regole di dormienza e di esclusione per gli IRA differiscono da stato a stato.
- Quando i beni di una persona sono inattivi (spesso dopo la morte) per un periodo specifico, i beni possono essere sequestrati dallo Stato.
- Il periodo di dormienza per alcune attività è in genere da tre a cinque anni, ma il periodo di dormienza per gli IRA è generalmente più lungo.
- Le istituzioni finanziarie sono tenute per legge a segnalare l’inattività sull’IRA del titolare del conto se le distribuzioni minime richieste non si verificano sul conto.
Cos’è l’incastro?
Quando un conto finanziario diventa inattivo, il che significa che non c’è stata attività per un lungo periodo di tempo, le istituzioni finanziarie sono tenute a segnalare l’inattività allo stato.
I beni che sono rimasti inattivi per un certo numero di anni possono essere dichiarati abbandonati e rivendicati dallo stato, supponendo che il titolare dell’account non possa essere contattato. A volte sono stati abbandonati perché il proprietario dell’account è morto, a volte perché il proprietario si è ammalato. Non è comune che gli IRA diventino dormienti se testamenti e trust sono aggiornati e se i titolari degli account hanno associato beneficiari all’IRA stessi.
Questo processo è chiamato incastro. Il periodo di inattività che deve trascorrere prima che lo stato possa assumere la proprietà è chiamato periodo di dormienza, ed è tipicamente compreso tra tre e cinque anni, a seconda della legge statale, che varia nel paese.
I Roth IRA, tuttavia, spesso non sono soggetti a incameramento, perché in genere non portano i requisiti RMD.
Come funziona l’incameramento degli IRA
Poiché gli IRA sono destinati a rimanere relativamente inattivi per lunghi periodi durante la fase di accumulo, che in genere sono gli anni di lavoro del proprietario, durante i quali il conto matura interessi, non sono soggetti a incameramento allo stesso modo degli altri beni.
Piuttosto che essere vulnerabile a una rivendicazione statale dopo alcuni anni di inattività, il periodo di dormienza per gli IRA non può iniziare fino a quando il proprietario dell’account non raggiunge l’età in cui si deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste.
L’età minima per la distribuzione è stata fissata a 72 anni dal SECURE Act, per il 2020 e in futuro. Rimane 70½ per coloro che hanno compiuto quell’età nel 2019 o in un anno precedente.
Se la legge statale fissa il periodo di dormienza a tre anni, ad esempio, un’IRA può essere rifiutata se il titolare del conto raggiunge l’età di 75 anni senza effettuare distribuzioni o registrare alcuna attività con l’istituto finanziario e l’istituto non è in grado di contattare il proprietario presso il indirizzo indicato nell’account.