403 (b) vs. Roth IRA: qual è la differenza?

403 (b) contro Roth IRA: An Overview

Entrambi i piani 403 (b) e Roth IRA sono veicoli designati per l’uso nella pianificazione del pensionamento. Un Roth IRA è un veicolo di pianificazione della pensione personale che può essere utilizzato da chiunque. In particolare, i piani 403 (b) sono simili ai piani 401 (k) in quanto sono offerti dai datori di lavoro, ma il piano offerto dipende dal tipo di datore di lavoro.

Un piano 403 (b) è un conto di pensionamento che può essere offerto solo da sistemi scolastici pubblici, organizzazioni senza scopo di lucro e alcune chiese e ospedali. Se rientri in questa categoria di impiego, ti starai chiedendo quali sono le differenze tra i due veicoli e come ottimizzarne l’utilizzo.

Punti chiave

• Entrambi i conti 403 (b) e Roth IRA sono veicoli utilizzati per gli investimenti pensionistici.
• 403 (b) gli account sono offerti da datori di lavoro pubblici e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro, esentasse.
• I Roth IRA sono conti pensionistici individuali che possono essere aperti da chiunque.
• Gli account 403 (b) e Roth IRA hanno regole e limiti massimi di contribuzione diversi.

403 (b)

Entrambi i piani 401 (k) e 403 (b) sono offerti dai datori di lavoro. Quando questi piani sono disponibili per te, offrono una grande opportunità sia per risparmiare che potenzialmente ricevere una paga extra sotto forma di vantaggi corrispondenti. I vantaggi corrispondenti corrispondono all’importo che contribuisci al piano, spesso dollaro per dollaro, fino a un limite specificato.

Le opzioni di investimento di un piano 403 (b) sono decise dal datore di lavoro. Un dipendente che investe in un piano 403 (b) deve scegliere tra gli investimenti disponibili all’interno del piano. In quanto tale, il piano 403 (b) di ogni singolo datore di lavoro può essere diverso, quindi è importante leggere le scritte in piccolo e comprendere le opzioni. In generale, oltre ai vantaggi corrispondenti, i piani possono offrire opzioni di conto del piano speciali, prestiti e altre disposizioni che possono consentire disponibilità di denaro accessibile.

In particolare, i piani 403 (b) hannolimiti di contribuzione massimi, che è importante identificare annualmente, poiché aumentano con gli adeguamenti annuali del costo della vita. Nel 2021, puoi contribuire con $ 19.500 (nel 2020, questo è salito a $ 19.500).2 I dipendenti di età superiore ai 50 anni hanno la possibilità di contribuire con $ 6.500 extra in contributi di recupero per un totale di $ 26.000 nel 2021. Complessivamente, dipendenti e datori di lavoro possono contribuire un totale di $ 58.000 nel 2021.

Imposte sui Piani 403 (b)

In un piano 403 (b), i contributi programmati vengono detratti dallo stipendio prima del calcolo delle tasse. Questo è chiamato contributo ante imposte ed è considerato un tipo di detrazione fiscale, in quanto abbassa il reddito imponibile.

Ad esempio, un individuo che guadagna $ 3.000 in un periodo di paga e rientra in una fascia di imposta del 15% paga $ 450 di imposta sul reddito. Se lo stesso individuo contribuisce con $ 500 a un piano 403 (b), l’imposta viene calcolata su un reddito di $ 2.500, portando la fattura fiscale a $ 375. Utilizzando questi calcoli, il partecipante 403 (b) versa un contributo significativo sul conto pensione e risparmia $ 75 in tasse al momento del contributo. Tuttavia, tutti i contributi che fai a un Roth IRA sono sempre disponibili per il ritiro, senza tasse e senza penalità.

Poiché i contributi 403 (b) sono versati al lordo delle imposte, è necessario pagare le tasse sui prelievi effettuati in pensione. Le distribuzioni possono iniziare senza penalità all’età di 59 anni e mezzo. L’aliquota fiscale su tali prelievi si basa sulla fascia di imposta in cui rientri al momento del prelievo.

Un altro vantaggio fiscale per i piani 403 (b) è che la crescita delle attività del piano è differita. Ciò significa che tutti i dividendi, gli interessi e le plusvalenze ricevuti nel piano sono accumulati esentasse fino a quando non vengono ritirati come reddito.

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I contributi ai piani 403 (b) vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte, il che significa che pagherai le tasse sulle distribuzioni, mentre i contributi ai Roth IRA provengono da dollari al netto delle imposte, con conseguenti distribuzioni esentasse.

Roth IRA

Un Roth IRA viene solitamente investito tramite un conto personale separato a meno che non venga offerto all’interno di un piano 403 (b). Indipendentemente da ciò, le regole per Roth IRA sono tutte le stesse.

I singoli conti Roth IRA possono essere aperti attraverso quasi tutti i grandi intermediari negli Stati Uniti Charles Schwab, Vanguard, E-Trade e TD Ameritrade offrono tutti conti Roth IRA. Una delle principali differenze tra un 403 (b) e un Roth IRA è che un Roth IRA è di solito un conto personale separato che non deve essere regolato tramite cambiamenti di occupazione.

Un piano 403 (b) sarà tenuto con un datore di lavoro, mentre un conto individuale Roth IRA è detenuto presso una società di intermediazione, senza necessità di aggiustamenti di gestione se cambi lavoro. Se lasci un datore di lavoro, un account 403 (b) in genere rimane ancora aperto, ma molti investitori spesso trasferiscono i fondi a fini di consolidamento.

Un Roth IRA non ha il vantaggio di abbinare i vantaggi. Pertanto, tutto il denaro che contribuisci al Roth IRA è tuo. Sia nel 2020 che nel 2021, puoi contribuire con un massimo di $ 6.000 a un Roth IRA. Se hai 50 anni o più, puoi contribuire con ulteriori $ 1.000 in contributi di recupero, per un totale di $ 7.000.

Esistono limiti di reddito per poter contribuire a un Roth IRA. Nel 2021, se sei sposato e dichiari congiuntamente, puoi contribuire con l’importo massimo se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è inferiore a $ 198.000. Se il tuo reddito è compreso tra $ 198.000 e $ 208.000, puoi contribuire con un importo ridotto. Se è $ 208.000 o più, non puoi contribuire a un Roth IRA per quest’anno.

Se depositi singolarmente, questi importi sono $ 125.000, tra $ 125.000 e $ 140.000 e $ 140.000 o più nel 2021.

Se sei sposato dichiarando separatamente e hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento dell’anno, non puoi contribuire se il tuo MAGI è di $ 10.000 o superiore. Non ci sono limiti di reddito per un 403 (b). Queste regole si applicano sia al 2020 che al 2021.

Tasse sui Roth IRA

Alcune delle altre grandi differenze tra i veicoli 403 (b) e Roth IRA hanno a che fare con le tasse. I contributi Roth IRA sono considerati contributi al netto delle imposte. In sostanza, stai dando un contributo di tasca tua, che si ritiene sia già tassato con le normative fiscali standard sul reddito. Non ci sono detrazioni fiscali con un Roth IRA.

I guadagni in un Roth IRA sono esentasse e i prelievi di fondi da un Roth IRA sono esentasse in pensione. I Roth IRA consentono anche prelievi esentassedopo il quinto anniversario dell’account se vengono soddisfatte tutte le altre qualifiche.

considerazioni speciali

Quando si considera un 403 (b) contro un Roth IRA, non si è limitati ad aprire l’uno o l’altro. Può essere utile disporre di entrambi i tipi di account quando si pianificano i risparmi per la pensione. Tuttavia, se si dispone di entrambi, è possibile scegliere a quale dare la priorità durante l’allocazione dei fondi. Nota che ci sono regole speciali riguardanti i limiti di contribuzione quando si contribuisce ad entrambi i piani.

Un account 403 (b) è generalmente la scelta più ottimale se c’è l’abbinamento dei dipendenti, poiché si tratta di denaro che ti viene dato in aggiunta al tuo stipendio. Tuttavia, dovrai pagare le tasse su questi fondi in pensione, quindi tieni presente la tua aliquota fiscale prevista e sottrai di conseguenza per le proiezioni future.

Se sei interessato a un Roth IRA, è bene aprire un account il prima possibile, per sfruttare i vantaggi del prelievo dopo il quinto anniversario. Una volta che il tuo Roth IRA è aperto, puoi contribuire annualmente quanto desideri, in linea con le restrizioni massime. In generale, può essere ottimale massimizzare prima i tuoi contributi 403 (b), quindi contribuire al tuo Roth IRA in seguito.