Modulo W-4
Cos’è un modulo W-4?
Il modulo W-4 è un modulo fiscale dell’Internal Revenue Service (IRS) compilato dai dipendenti per indicare la loro situazione fiscale al datore di lavoro. Il modulo W-4indica al datore di lavoro l’importo dell’imposta da trattenere dallo stipendio di un dipendente in base al suo stato civile, al numero di indennità e persone a carico e ad altri fattori. Il W-4 è anche chiamato certificato di indennità di ritenuta alla fonte del dipendente.
Punti chiave
- I dipendenti compilano un modulo W-4 per far sapere ai datori di lavoro quante tasse trattenere dal loro stipendio in base allo stato civile del dipendente, al numero di esenzioni e alle persone a carico, ecc.
- Aumentando il numero di indennità sul modulo diminuisce la quantità di denaro trattenuta dalla busta paga.
- I contribuenti possono presentare un nuovo W-4 ogni volta che la loro situazione cambia, ad esempio quando si sposano, divorziano o hanno un figlio. Un cambiamento di stato può comportare una trattenuta più o meno fiscale.
Comprensione del modulo W-4
Il dipendente compila sette righe nelmodulo W-4. Le prime righe includono il contribuente nome, indirizzo e numero di previdenza sociale. Un foglio di lavoro incluso nel modulo consente ai contribuenti di stimare il numero di detrazioni sulla loro ritenuta alla fonte. Aumentando il numero di indennità si riduce la quantità di denaro trattenuta dallo stipendio. Una persona può richiedere un’esenzione dalla trattenuta alla fonte se non ha avuto una responsabilità durante l’anno precedente e si aspetta di avere zero responsabilità fiscale nell’anno successivo.
Il foglio di lavoro che accompagna il modulo W-4 inizia consentendo ai contribuenti di aggiungere un’indennità se non possono essere rivendicati come dipendenti dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro. I dipendenti possono prendere un’altra indennità se sono single e hanno un solo lavoro, sono sposati con un lavoro e il coniuge non lavora o ha uno stipendio da un secondo lavoro all’interno della famiglia per un totale inferiore a $ 1.500.
Il 1 ° gennaio 2018, lo sgravio fiscale federale per l’esenzione personale è stato sospeso fino al 1 ° gennaio 2026, sulla scia del Tax Cuts and Jobs Act.
Nella riga successiva del foglio di lavoro, la riga E per il credito d’imposta sui figli, i dipendenti possono richiedere le indennità per ciascuno dei loro figli aventi diritto, a seconda del reddito guadagnato e del numero di figli che hanno.
La riga seguente, riga F per il credito per altre persone a carico, chiede ai dipendenti di inserire le indennità per altre persone a carico che saranno richieste sulla loro dichiarazione dei redditi. La pubblicazione IRS 501 specifica chi si qualifica come dipendente. Ci sono limitazioni di reddito per il credito in questa sezione.
Coloro che desiderano applicare altri crediti, come il fogli di lavoro 1-6 nella pubblicazione IRS 505. Nell’ultima riga, riga H, somma tutti i numeri delle righe precedenti e inserisci il totale.
Il foglio di lavoro ha anche pagine aggiuntive per situazioni fiscali più complesse, come la dettagliata detrazione sulla dichiarazione dei redditi invece di prendere la detrazione standard.
Il datore di lavoro calcola quindi quanto trattenere da uno stipendio in base alle indennità calcolate sul modulo W-4. Il denaro trattenuto va all’IRS dopo ogni busta paga.
Considerazioni speciali per il modulo W-4
I contribuenti possono presentare un nuovo W-4 in qualsiasi momento e dovrebbero farlo ogni volta che la loro situazione cambia, ad esempio quando si sposano, divorziano, hanno un figlio o quando muore una persona a carico. Un cambiamento di stato può comportare una ritenuta alla fonte più o meno fiscale da parte del datore di lavoro. Inoltre, l’eliminazione dell’esenzione personale per gli anni fiscali dal 2018 al 2025 potrebbe modificare il numero di indennità che dovrebbero essere prese.