Modulo W-2: dichiarazione dei salari e delle imposte
Che cos’è il modulo W-2: dichiarazione dei salari e delle imposte?
Il modulo W-2, noto anche come dichiarazione dei salari e delle tasse, è il documento che un datore di lavoro è tenuto a inviare a ciascun dipendente e all’Internal Revenue Service (IRS) alla fine dell’anno. Un W-2 riporta i salari annuali dei dipendenti e l’ammontare delle tasse trattenute dai loro stipendi. Un dipendente W-2 è qualcuno il cui datore di lavoro detrae le tasse dallo stipendio e invia queste informazioni al governo.
Punti chiave
- Il modulo W-2 riflette il reddito guadagnato e le imposte trattenute dall’anno precedente da riportare nelle dichiarazioni dei redditi.
- I datori di lavoro utilizzano W-2 per segnalare le tasse FICA per i dipendenti.
- L’IRS utilizza anche i moduli W-2 per tenere traccia degli obblighi fiscali delle persone fisiche.
Chi presenta il modulo W-2: dichiarazione dei redditi e dei salari?
Un datore di lavoro è legalmente tenuto a inviare un modulo W-2 a ogni dipendente a cui ha pagato uno stipendio, uno stipendio o un’altra forma di compensazione. Ciò non include i lavoratori a contratto o autonomi, che presentano le tasse con forme diverse. Il datore di lavoro deve inviare al dipendente il modulo W-2 entro il 31 gennaio di ogni anno, in modo che il dipendente abbia tutto il tempo per presentare le imposte sul reddito prima della scadenza (che è il 15 aprile nella maggior parte degli anni).2
La data di scadenza per la dichiarazione dei redditi federali del 2020 per le persone fisiche è stata prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Il pagamento delle imposte dovute può essere ritardato alla stessa data senza penali. Il termine fiscale del tuo stato non può essere ritardato
Se sei stato colpito dal disastro della tempesta di neve del febbraio 2021 in Texas, la scadenza per la presentazione è stata spostata al 15 giugno 2021. Se non vivi in Texas ma sei stato colpito dalla tempesta, potresti comunque essere idoneo per l’estensione.4
I datori di lavoro devono anche utilizzare i moduli W-2 per segnalare letasse del Federal Insurance Contributions Act (FICA) per i propri dipendenti durante tutto l’anno. Entro la fine di gennaio, i datori di lavoro devono presentare, per l’anno precedente, il modulo W-2, insieme al modulo W-3, per ogni dipendente presso la Social Security Administration (SSA). La SSA utilizza le informazioni su questi moduli per calcolare le prestazioni di previdenza sociale a cui ha diritto ogni lavoratore.
I documenti fiscali sono archiviati per l’anno precedente. Ad esempio, se ricevi un modulo W-2 nel gennaio 2021, riflette il tuo reddito guadagnato per il 2020.
Come presentare il modulo W-2: dichiarazione dei salari e delle tasse
Se sei un dipendente di un’azienda e riceverai un W-2 per le tue imposte sul reddito, ti verrà inviato automaticamente ogni anno dal tuo datore di lavoro. Il tuo datore di lavoro invierà anche una copia del tuo W-2 con l’IRS.
Le informazioni fornite nel modulo W-4 (o talvolta nel modulo W-9 ) quando si viene assunti per la prima volta forniscono le informazioni necessarie alla propria azienda per tenere traccia di buste paga, ritenuta fiscale, benefici forniti dal datore di lavoro e contributi ante 401 (k) piano pensionistico. Il modulo W-4 indica al datore di lavoro l’importo dell’imposta da trattenere dallo stipendio di un dipendente in base allo stato civile della persona, al numero di indennità e persone a carico e ad altri fattori.
Quando prepari le tue imposte sul reddito, dovrai inserire i dati trovati sul tuo W-2 in una dichiarazione dei redditi individuale Modulo 1040, a mano o elettronicamente. In molti casi, il software per la preparazione delle imposte online ti consente di importare direttamente le informazioni sul tuo W-2 dal tuo fornitore di salari.
Quali informazioni include il modulo W-2: dichiarazione dei salari e delle imposte?
Ogni W-2 ha gli stessi campi, indipendentemente dal datore di lavoro. I moduli W-2 sono divisi in sezioni statali e federali poiché i dipendenti devono presentare le tasse su entrambi i livelli. Alcuni campi forniscono le informazioni del datore di lavoro, compreso il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)dell’azienda(federale) e il numero di identificazione dello stato del datore di lavoro. I campi rimanenti sono per lo più dettagli del reddito del dipendente dell’anno precedente.
I guadagni totali del dipendente dal datore di lavoro per l’anno vengono registrati, insieme all’importo trattenuto in tasse dagli stipendi del dipendente, separato nella ritenuta per imposta sul reddito federale, tassa di previdenza sociale e altro. Se il dipendente lavora anche per le mance, un campo mostra quanti soldi in mance il dipendente ha guadagnato per l’anno.
Se si eseguono più lavori che forniscono W-2, è necessario immetterli separatamente.
Quando il dipendente presenta le imposte, l’importo delle trattenute fiscali secondo il modulo W-2 viene dedotto dall’obbligo fiscale lordo. Se sono state trattenute più tasse di quelle dovute al dipendente, verrà emesso un rimborso.
L’IRS utilizza anche il modulo W-2 per tenere traccia del reddito e della responsabilità fiscale di un dipendente. Se il reddito riportato sulle tasse di un dipendente non corrisponde al reddito riportato nel modulo W-2, l’IRS può verificare il contribuente. Tuttavia, i contribuenti sono tenuti a segnalare tutti i redditi di stipendio, stipendio e mancia anche se tale reddito non è riportato su un W-2.
Come leggere il modulo W-2: dichiarazione dei salari e delle imposte
I moduli W-2 includono caselle numerate e con lettere che un datore di lavoro deve compilare e riflettono quanto hai guadagnato e le tasse trattenute.
Caselle da A a F
Le caselle con le lettere su un W-2 includono il nome e l’indirizzo di te e del tuo datore di lavoro, il tuo numero di previdenza sociale e il numero EIN e ID dello stato del datore di lavoro.
Caselle 1 e 2
Il riquadro 1 mostra il tuo reddito imponibile, inclusi stipendio, stipendio, mance e bonus, mentre il riquadro 2 mostra quanta imposta federale sul reddito il tuo datore di lavoro ha trattenuto dalla tua retribuzione.
Caselle 3 e 4
Il riquadro 3 specifica quanto dei tuoi guadagni era soggetto all’imposta sulla previdenza sociale e il riquadro 4 l’ammontare dell’imposta sulla previdenza sociale che è stata trattenuta.
Caselle 5 e 6
Il riquadro 5 specifica quanto della tua retribuzione è soggettoall’imposta Medicare e il riquadro 6 quanto è stato trattenuto. La quota dei dipendenti dell’imposta Medicare è pari all’1,45%.
Caselle 7 e 8
Se parte della tua retribuzione è sotto forma di mance, queste caselle mostrano quanto hai riportato in mance (riquadro 7) e quanto il tuo datore di lavoro ha riportato in mance che ti ha pagato (riquadro 8).
Riquadro 9
Questa casella è stata utilizzata per riflettere un vantaggio fiscale ormai defunto, quindi è lasciata vuota.
Riquadro 10
Il riquadro 10 riporta quanto hai ricevuto dal tuo datore di lavoro in prestazioni di assistenza a carico (se applicabile).
Riquadro 11
Questa casella specifica l’ importo del compenso differito che hai ricevuto dal datore di lavoro in un piano non qualificato.
Riquadro 12
Il riquadro 12 riporta in dettaglio altri tipi di risarcimento o riduzioni dal reddito imponibile e un codice a una o due lettere che corrisponde a ciascuno. Potrebbe includere, ad esempio, contributi a un piano401 (k). I codici sono descritti in dettaglio nelle istruzioni W-2 dell’IRS.
Casella 13
Questa casella ha tre sottocaselle progettate per segnalare la retribuzione non soggetta a ritenuta fiscale sul reddito federale, se hai partecipato a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o se hai ricevuto indennità di malattia tramite una terza parte, come una polizza assicurativa.
Riquadro 14
Il riquadro 14 consente a un datore di lavoro di segnalare qualsiasi altra informazione fiscale aggiuntiva che potrebbe non rientrare nelle altre sezioni di un modulo W-2. Alcuni esempi sono le tasse di assicurazione statale per invalidità trattenute e le quote sindacali.
Scatole 15-20
Le ultime sei caselle su un W-2 si riferiscono tutte alle tasse statali e locali, inclusa la quantità della tua paga è soggetta a queste tasse e quanto è stato trattenuto.
Tutte le copie del modulo W-2 sono disponibili sul sito web dell’IRS.
Documenti fiscali correlati
Il modulo W-4 viene compilato da ogni dipendente ai fini della ritenuta alla fonte. Il datore di lavoro utilizza le informazioni per determinare quante tasse trattenere dagli stipendi del dipendente. La maggior parte dei dipendenti deve compilare questo modulo quando inizia a lavorare per un’azienda.
Se il dipendente viene pagato $ 600 o più per l’azienda durante l’anno, l’azienda emette un modulo 1099 che mostra i guadagni e le detrazioni effettuate. Questo di solito arriva entro la fine di gennaio dell’anno successivo.
vincite dal gioco d’ azzardo nell’anno precedente.
Gli studenti ricevono una dichiarazione 1098-E per ogni anno in cui hanno pagato interessi su un prestito studentesco federale. Gli studenti ricevono anche una dichiarazione 1098-T che riporta le spese di iscrizione al college che potrebbero dare diritto agli studenti a detrazioni fiscali o crediti.
Domande frequenti
Come posso ottenere il mio W-2?
Il tuo datore di lavoro è tenuto a fornirti copie del tuo W-2 ogni anno se sei idoneo a riceverne uno. Il termine entro il quale le aziende devono fornire questo modulo è in genere entro la fine di gennaio o l’inizio di febbraio successivo all’anno fiscale appena terminato. I W-2 possono essere inviati per posta come copia cartacea o resi disponibili online in formato elettronico, tramite il datore di lavoro direttamente o tramite il loro fornitore di buste paga.
Quanti soldi devi guadagnare per ottenere un W-2?
In generale, riceverai un W-2 da un datore di lavoro se hai guadagnato almeno $ 600 in un dato anno. Riceverai anche un W-2 se hai trattenuto le tasse guadagnando qualsiasi importo dal tuo datore di lavoro. Nota che se fossi un individuo a contratto e non un dipendente, probabilmente riceverai un 1099 invece di un W-2.
Cosa devo fare se ho perso il mio W-2?
Se il tuo W-2 è disponibile online, puoi accedervi tutte le volte che vuoi. Se si perde la password o le credenziali per accedere al sito online, spesso è possibile richiedere il ripristino automatico della password. Se hai ancora bisogno di aiuto per accedere alle tue informazioni online o se devi richiedere una nuova copia cartacea, contatta il tuo libro paga o il supervisore delle risorse umane.
Qual è la differenza tra un W-2 e un W-4?
Un W-4 viene compilato dai dipendenti per fornire al proprio datore di lavoro il numero di identificazione fiscale (di solito SSN), lo stato civile, il numero di indennità e persone a carico e quante tasse trattenere con ogni busta paga. Il W-4 viene compilato quando un dipendente viene assunto per la prima volta o se è necessario apportare modifiche allo stato di deposito o alla ritenuta alla fonte. Il W-2 viene compilato dai datori di lavoro alla fine dell’anno fiscale e inviato ai dipendenti per l’inserimento nelle loro dichiarazioni dei redditi.