Ricevuta di fiducia

Che cos’è la ricevuta di fiducia?

Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio di merce da parte di un acquirente da una banca, con la banca che mantiene il titolo di proprietà dei beni rilasciati. In un accordo che prevede una ricevuta fiduciaria, la banca rimane proprietaria della merce, ma l’acquirente è autorizzato a tenere la merce in custodia per conto della banca, a fini di produzione o vendita.

Punti chiave

• Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio di merce da parte di un acquirente da una banca, con la banca che mantiene il titolo di proprietà dei beni rilasciati.
• In un accordo che prevede una ricevuta fiduciaria, la banca rimane proprietaria della merce, ma l’acquirente è autorizzato a tenere la merce in custodia per conto della banca, a fini di produzione o vendita.
• La ricevuta fiduciaria funge da cambiale per la banca che l’importo del prestito verrà rimborsato al momento della vendita della merce.

Come funzionano le ricevute di fiducia

Una ricevuta fiduciaria è un documento finanziario curato da una banca e un’azienda che ha ricevuto la consegna della merce ma non può pagare l’acquisto fino a quando l’ inventario non è stato venduto. Nella maggior parte dei casi, il flusso di cassa e il capitale circolante dell’azienda possono essere impegnati in altri progetti e operazioni commerciali.

Nel normale corso della gestione di un’attività commerciale, le aziende acquistano beni per le loro scorte da venditori o grossisti per rivenderli ai consumatori o per fabbricare beni. Queste merci possono essere acquistate localmente o importate da altre società. Quando queste società ricevono la merce, vengono fatturate anche dal venditore o dall’esportatore per la merce acquistata. Nel caso in cui l’impresa non disponga della liquidità necessaria per saldare il conto, può ottenere un finanziamento da una banca tramite una ricevuta fiduciaria.

La ricevuta fiduciaria funge da cambiale per la banca che l’importo del prestito verrà rimborsato al momento della vendita della merce. La banca paga l’esportatore in conto proprio o rilascia al venditore (o alla banca del venditore) una lettera di credito a garanzia del pagamento della merce. Il prestatore, tuttavia, conserva la proprietà della merce a titolo di garanzia. Il cliente o il mutuatario è tenuto a mantenere le merci separate dal suo altro inventario e, in effetti, detiene e vende le merci come fiduciario della banca.

Sebbene la banca abbia un interesse di sicurezza nella merce ai sensi dei termini standard di una ricevuta fiduciaria, il cliente prende possesso della merce e può farne ciò che vuole purché non violi i termini del suo contratto con la banca. Se decide di estinguere la garanzia della banca e vincolare l’inventario, può offrire l’importo anticipato sulla merce, conferendogli la proprietà totale della merce.

considerazioni speciali

L’estensione del finanziamento a breve termine tramite una ricevuta fiduciaria richiede che il cliente o il mutuatario sia in regola con la banca. La banca e il cliente devono inoltre accettare i termini della ricevuta del trust, comprese condizioni quali la data di scadenza, gli interessi addebitati e l’importo del finanziamento.

Le date di scadenza per le ricevute di trust sono a breve termine e vanno da 30 a 180 giorni. Al momento della scadenza, il cliente deve rimborsare il prestito al prestatore con gli interessi pattuiti secondo i termini della ricevuta del trust. La banca deve essere rimborsata al momento della scadenza o dopo la vendita della merce, se precedente. Se dopo la data di scadenza non è stato ricevuto alcun pagamento dalla banca o se l’impresa è inadempiente nel pagare gli anticipi, la banca potrebbe riprendere possesso e disporre della merce.

In una tipica transazione di ricevuta fiduciaria, l’azienda ha poco o nessuno dei propri beni investiti nei particolari beni finanziati. La banca sopporta la maggior parte del rischio di credito prevalente nella transazione. L’azienda conserva tutti i profitti realizzati dalla rivendita delle merci, ma sopporta anche il rischio aziendale.

Se la merce viene danneggiata, persa o si deteriora in termini di qualità o valore, la perdita è esclusivamente a carico dell’azienda e rimane responsabile del rimborso dell’intero importo del prestito alla banca. Inoltre, qualsiasi spesa aziendale (come costi di produzione, trasporto, dazi doganali, magazzinaggio, ecc.) È a carico dell’azienda, non dell’istituto di credito.