Imposta sul trasferimento
Cos’è una tassa di trasferimento?
Una tassa di trasferimento è una tassa applicata sul trasferimento della proprietà o del titolo di proprietà da un individuo o entità a un altro.
Una tassa di trasferimento può essere imposta da uno stato, contea o comune. Di solito non è deducibile dalle imposte sul reddito federali o statali, sebbene possa essere aggiunto alla base dei costi quando viene calcolato il profitto sulla vendita di titoli e investimenti immobiliari. La tassa di trasferimento è considerata un’accisa in alcuni stati.
Punti chiave
- Una tassa di trasferimento viene addebitata da un governo statale o locale per completare una vendita di proprietà da un proprietario a un altro.
- L’imposta è tipicamente basata sul valore della proprietà.
- Una tassa di successione federale o statale o una tassa di successione può essere considerata un tipo di tassa di trasferimento.
Capire una tassa di trasferimento
Una tassa di trasferimento su beni immobili può essere imposta dalle autorità statali, provinciali o municipali per il privilegio di trasferire proprietà immobiliari all’interno della giurisdizione. Il governo sta effettivamente tassando il trasferimento di un atto legale, certificato o titolo da un venditore a un acquirente.
L’importo dell’imposta si basa sul valore della proprietà e sulla classificazione della proprietà.
Il venditore è responsabile dell’imposta sul trasferimento di proprietà, anche se non è raro che venga raggiunto un accordo affinché l’acquirente paghi l’imposta. Alcuni stati richiedono che l’acquirente paghi l’imposta se il venditore non la paga o è esente dal pagarla.
Alcuni stati non impongono una tassa di trasferimento sugli immobili. Includono Alaska, Idaho, Indiana, Louisiana, Mississippi, Missouri, Montana, New Mexico, North Dakota, Texas, Utah e Wyoming.
Tasse di trasferimento sulle successioni
Una tassa di trasferimento può anche essere imposta sul trasferimento di proprietà per eredità. Questa è talvolta chiamata tassa sulla morte, in particolare dagli oppositori delle tasse di successione.
Una tassa sulla morte può riferirsi a qualsiasi imposta sulle donazioni, imposta sulla successione o imposta sui trasferimenti per salti generazionali imposta sul valore della proprietà ereditata dopo la morte del proprietario.
Le esclusioni per l’eredità di proprietà di valore inferiore a milioni proteggono la maggior parte degli americani dal debito delle tasse di proprietà.
Negli ultimi anni, tutti tranne gli americani più ricchi sono stati protetti da queste tasse da esenzioni per importi elevati in dollari a livello federale.
L’imposta federale sulla successione si applica al patrimonio lordo di un defunto, che generalmente include tutti i beni finanziari e reali della persona. Per i contribuenti che ereditano nel 2020, l’importo di esclusione è di $ 11,58 milioni. Nel 2021 sarà di 11,7 milioni di dollari. Da lì, l’imposta varia dal 18% al 40% del valore della proprietà.2
Esiste anche un’imposta sulle donazioni che si applica ai trasferimenti di denaro o proprietà effettuati mentre una persona è in vita. L’imposta federale sulle donazioni varia dal 18% al 40% e si applica al donatore, non al destinatario, per importi superiori a $ 15.000.
La tassa sui trasferimenti che salta la generazione
Il trasferimento generazione-skipping (GST) è una tassa supplementare di un trasferimento del titolo a una proprietà che salta una generazione. L’imposta GST è stata implementata per impedire alle famiglie di evitare la tassa di successione per una o più generazioni facendo i loro doni o lasciti direttamente ai loro nipoti o pronipoti piuttosto che ai loro figli.
Le stesse esclusioni si applicano alla GST: il trasferimento deve valere più di $ 11,58 milioni nel 2020 ($ 11,7 milioni nel 2021) affinché la tassa entri in vigore. Per coloro che la devono, l’aliquota è del 40%.
Tasse sui trasferimenti statali
Quindici stati e il Distretto di Columbia hanno una tassa di successione o una tassa di successione, e uno stato le ha entrambe. Un’imposta di successione è riscossa sui beni del defunto, mentre un’imposta di successione è dovuta dal destinatario dei beni.