Tasse totali
Cos’è l’imposta totale?
L’imposta totale, nel contesto dell’imposta sul reddito delle persone fisiche, è il totale composito di tutte le imposte dovute da un contribuente per l’anno.
Capire l’imposta totale
L’imposta totale è progressiva e si basa sul reddito del pagatore. Ogni anno, l’ Internal Revenue Service (IRS) pubblica le soglie di reddito per sette scaglioni d’imposta che vanno dal 10% al 37%.
Il numero di imposta totale è il penultimo passaggio nella formula dell’imposta. Conta tutti i crediti e le detrazioni dovute al contribuente ma non i pagamenti fiscali effettuati durante l’anno. L’imposta totale viene quindi confrontata con i pagamenti effettuati per vedere se è dovuto un rimborso o se è dovuto un saldo.
Esempi di tasse totali ai sensi della nuova legge fiscale
Per una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta nel 2020, l’imposta totale più bassa è del 10% e si applica al reddito fino a $ 19.750. Quindi, se la coppia guadagnasse $ 19.000, dovrebbe esattamente $ 1.900 di imposta sul reddito federale. Una seconda coppia ipotetica con un reddito di oltre $ 622.050 avrebbe pagato la percentuale più alta.
Ma nota che l’imposta è graduata: la coppia con un reddito elevato dovrebbe pagare solo il 10% sui primi $ 19.750, lo stesso della prima coppia, e così via per tutte le parentesi. L’unico reddito tassato al 37% sarebbe il loro guadagno superiore a $ 622.050. In quanto tale, un paio guadagnando $ 80.000 nel 2020 debito con una tassa totale di $ 9.205.
Forche e aliquote dell’imposta sul reddito imponibile unica, 2020
Fonte: Internal Revenue Service.
Fasce e aliquote dell’imposta sul reddito imponibili congiuntamente per matrimonio sposato, 2020
Fonte: Internal Revenue Service.
Esempio di come le detrazioni influiscono sull’imposta totale
L’imposta totale include il reddito, l’ imposta minima alternativa e l’imposta sul lavoro autonomo. Viene calcolato al netto delle detrazioni, che con l’ultima riforma fiscale sono state semplificate e leggermente aumentate per la maggior parte dei dichiaranti.
Ad esempio, con il sistema fiscale precedente al 2018, le coppie sposate che presentavano documenti congiunti avevano diritto a una detrazione standard di $ 13.850. Ora riceveranno una detrazione standard di $ 24.800. Sembra un enorme balzo, ma il governo ha anche eliminato l’esenzione individuale di $ 4.050 (o $ 8.100 per una coppia).1
Con questa differenza, la detrazione standard è effettivamente $ 16.700.È più di prima, ma non di molto. Inoltre, la detrazione standard più elevata significherà che un minor numero di proprietari di casa potrà richiedere la detrazione degli interessi ipotecari e altre detrazioni personali, che devono essere superiori alla detrazione standard per avere effetto.
Infine si noti che, sebbene l’imposta totale sia effettivamente totale, difficilmente è permanente. Molte parti della legge di riforma fiscale del 2017 prevedono disposizioni scadenti. Il più importante dal punto di vista dei contribuenti della classe media sarà la scadenza alla fine del 2025 della maggior parte delle nuove regole di detrazione ed esenzione. A meno che il Congresso non agisca prima di allora, l’imposta totale per la maggior parte dei richiedenti tornerà più o meno ai livelli precedenti.