Rendita protetta dalle tasse

Che cos’è una rendita protetta dalle tasse?

Una rendita fiscale protetta  è un tipo di veicolo di investimento che consente a un dipendente di versare contributi ante imposte in un conto pensione dal reddito. Poiché i contributi sono al lordo delle imposte, IRS non tasserà i contributi e i relativi benefici fino a quando il dipendente non li ritira dal piano. Poiché il datore di lavoro può anche versare contributi diretti al piano, il dipendente ottiene il vantaggio di avere ulteriori fondi esentasse accumulati.

Capire una rendita al riparo dalle tasse

Negli Stati Uniti, una rendita specifica protetta dalle tasse è il piano 403 (b). Questo piano fornisce ai dipendenti di alcuni istituti di istruzione pubblica e non profit un metodo di risparmio fiscale protetto per la pensione. Di solito c’è un importo massimo che ogni dipendente può contribuire al piano, ma a volte ci sono disposizioni di recupero che consentono ai dipendenti di versare contributi aggiuntivi per compensare gli anni precedenti quando non hanno massimizzato i contributi.

Punti chiave

• Una rendita fiscale protetta consente ai dipendenti di investire il reddito prima delle tasse in un piano pensionistico.
• I piani TSA sono offerti ai dipendenti delle scuole pubbliche e delle organizzazioni esentasse.
• L’IRS tassa i prelievi, ma non i contributi nella rendita fiscale protetta.
• Poiché i datori di lavoro possono contribuire ai piani TSA, i dipendenti hanno il vantaggio di accumulare ulteriori fondi esentasse.
• Gli enti di beneficenza, le organizzazioni religiose e altre organizzazioni non profit possono qualificarsi per offrire ai dipendenti rendite al riparo dalle tasse.

L’IRS limita i contributi alle TSA a$ 19.500 per l’anno fiscale 2020, che è lo stesso limite dei piani 401 (k). Le TSA offrono anche un servizio di recupero per i partecipanti di età superiore ai 50 anni, che ammonta a $ 6.500 per l’anno fiscale 2020. Per l’anno fiscale 2021, questi numeri rimangono invariati. Le rendite di protezione fiscale includono anche un recupero a vita per i partecipanti che hanno lavorato per un’organizzazione qualificata per 15 anni o più e il cui livello di contribuzione medio non ha mai superato $ 5.000 in quel periodo. Includendo il contributo, le disposizioni di recupero e una corrispondenza del datore di lavoro, il contributo totale non può superare il 100% dei guadagni fino a un certo limite.

Tutti i Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) nel 2019. A seconda del datore di lavoro o del piano le disposizioni del fornitore, i dipendenti possono accedere ai fondi prima dei 59 anni e mezzo tramite un prestito. Come con la maggior parte dei piani pensionistici qualificati, possono anche consentire prelievi se il dipendente diventa disabile.

TSA vs piani 401 (k)

Le persone spesso confrontano i TSA con i piani 401 (k). La somiglianza più grande è che entrambi i piani rappresentano sezioni specifiche dell’Internal Revenue Code che stabiliscono le qualifiche per il loro utilizzo ei loro benefici fiscali. Entrambi i piani incoraggiano il risparmio individuale consentendo contributi ante imposte per l’accumulo di risparmi previdenziali su base fiscale differita.

Da lì, i due piani divergono. In particolare, i piani 401 (k) sono disponibili per qualsiasi dipendente idoneo del settore privato che lavora per un’azienda con un piano. I piani TSA sono riservati ai dipendenti di organizzazioni esentasse e scuole pubbliche. Le organizzazioni senza scopo di lucro che esistono per scopi di beneficenza, religiosi o educativi e sono qualificate ai sensi della Sezione 501 (c) 3 dell’Internal Revenue Code  possono offrire piani TSA ai dipendenti.