Evasione delle tasse
Che cos’è l’evasione fiscale?
L’evasione fiscale è un’attività illegale in cui una persona o entità evita deliberatamente di pagare una vera responsabilità fiscale. Coloro che vengono sorpresi a evadere le tasse sono generalmente soggetti ad accuse penali e sanzioni sostanziali. Il mancato pagamento volontario delle tasse è un reato federale ai sensi del codice fiscale dell’Internal Revenue Service (IRS).
Punti chiave
- L’evasione fiscale può essere il mancato pagamento illegale o il pagamento insufficiente di debiti fiscali effettivi dovuti.
- L’evasione fiscale può essere determinata dall’IRS indipendentemente dal fatto che i moduli fiscali siano stati presentati o meno all’agenzia.
- Per determinare l’evasione fiscale, l’agenzia deve essere in grado di dimostrare che l’elusione delle tasse è stata intenzionale da parte del contribuente.
- Sebbene l’evasione fiscale sia illegale, l’elusione fiscale include la ricerca di modi legali (nel rispetto della legge) per ridurre gli obblighi dei contribuenti.
Capire l’evasione fiscale
L’evasione fiscale si applica sia al mancato pagamento illegale che al pagamento illegale di tasse. Anche se un contribuente non presenta i moduli fiscali appropriati, l’IRS può comunque determinare se le tasse fossero dovute in base alle informazioni richieste per essere inviate da terze parti, come le informazioni W-2 del datore di lavoro di una persona o 1099. In generale, una persona non è considerata colpevole di evasione fiscale a meno che il mancato pagamento non sia ritenuto intenzionale.
L’evasione fiscale si verifica quando una persona o un’azienda evita illegalmente di pagare la propria responsabilità fiscale, che è un’accusa penale soggetta a sanzioni e multe.
Il mancato pagamento di tasse adeguate può portare ad accuse penali. Affinché le tasse possano essere riscosse, è necessario stabilire che l’elusione delle tasse è stata un atto intenzionale da parte del contribuente. Non solo una persona può essere ritenuta responsabile per il pagamento di eventuali tasse che sono state lasciate non pagate, ma può anche essere ritenuta colpevole di accuse ufficiali e può essere tenuta a scontare la prigione. Secondo l’IRS, le sanzioni includono il carcere non superiore a cinque anni, una multa non superiore a $ 250.000 per gli individui o $ 500.000 per le società, o entrambi, insieme ai costi dell’azione penale.
Requisiti per l’evasione fiscale
Nel determinare se l’atto di mancato pagamento è stato intenzionale, vengono presi in considerazione diversi fattori. Più comunemente, verrà esaminata la situazione finanziaria di un contribuente nel tentativo di confermare se il mancato pagamento è stato il risultato di una frode o dell’occultamento di reddito da segnalare.
Un mancato pagamento può essere giudicato fraudolento nei casi in cui un contribuente si è sforzato di occultare i beni associandoli a una persona diversa da se stesso. Ciò può includere la segnalazione del reddito sotto falso nome e numero di previdenza sociale (SSN), che può anche costituire un furto di identità. Una persona può essere giudicata come una persona che nasconde un reddito per mancata comunicazione di un lavoro che non segue i metodi tradizionali di registrazione dei pagamenti. Ciò può includere l’accettazione di un pagamento in contanti per beni o servizi resi senza segnalarli correttamente all’IRS durante una dichiarazione dei redditi.
Nella maggior parte dei casi di evasione fiscale delle società elencati sul sito web dell’IRS, la responsabilità fiscale era sottorappresentata. Molti imprenditori hanno sottovalutato le somme delle loro ricevute all’agenzia, un atto che è stato ritenuto intenzionale evasione fiscale. Questi sono stati documentati come fonti di reddito, entrate e profitti che non sono stati riportati accuratamente.
Evasione fiscale vs elusione fiscale
Mentre l’evasione fiscale richiede l’uso di metodi illegali per evitare di pagare tasse adeguate, l’elusione fiscale utilizza mezzi legali per ridurre gli obblighi di un contribuente. Ciò può includere iniziative quali donazioni di beneficenza a un’entità approvata o l’investimento del reddito in un meccanismo di differimento delle imposte, come un conto pensione individuale (IRA). Nel caso di un’IRA, le tasse sui fondi investiti non vengono pagate fino a quando i fondi e gli eventuali pagamenti di interessi applicabili non sono stati ritirati.