Il significato di esenzione fiscale
Definizione di esenzione fiscale
L’esenzione fiscale si riferisce al reddito o alle transazioni esenti da imposte a livello federale, statale o locale. La segnalazione di articoli esentasse può essere inclusa nella dichiarazione dei redditi di un contribuente o aziendale e mostrata solo a scopo informativo. L’articolo esentasse non fa parte di alcun calcolo fiscale.
L’esenzione fiscale può anche riferirsi allo status di un’azienda o organizzazione che ha limiti sull’ammontare del reddito o dei doni che sono tassabili. Queste organizzazioni includono istituzioni religiose e caritatevoli.
Guadagni esenti da tasse comuni
Da non confondere con una detrazione fiscale, l’esenzione fiscale libera il contribuente da qualsiasi obbligo fiscale di presentare imposte sulla transazione o sul reddito esentasse. Considerando che, l’uso di una detrazione fiscale è quello di ridurre l’obbligo fiscale abbassando il reddito lordo.
Un tipo comune di reddito esentasse è l’interesse guadagnato sulle obbligazioni municipali, che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza redditi da interessi su obbligazioni municipali emesse nel proprio stato di residenza, il profitto è esente da imposte sia federali che statali.
I contribuenti ricevono il modulo IRS 1099-INT per qualsiasi interesse di investimento guadagnato durante l’anno fiscale. La segnalazione degli interessi esentasse si trova nella casella 8 del modulo 1099. Questi dati puramente informativi non sono inclusi nel calcolo delle imposte sul reddito delle persone fisiche.
Esenzione fiscale sulle plusvalenze
Un contribuente può acquistare un’attività e successivamente venderla a scopo di lucro. Il profitto è una plusvalenza, che crea un evento imponibile. Tuttavia, diversi tipi di plusvalenze sono esenti da tassazione.
Un contribuente può compensare le minusvalenze per l’anno fiscale. Ad esempio, un investitore con $ 5.000 di profitti e $ 3.000 di perdite paga le tasse solo su $ 2.000 di plusvalenze. L’importo delle perdite in conto capitale che un contribuente può richiedere in un dato anno ha un limite di $ 3.000. Quando le minusvalenze superano questo limite, l’eccedenza può essere riportata a nuovo per compensare i guadagni negli anni futuri.
Il codice fiscale consente inoltre ai contribuenti di escludere dalle imposte federali una parte specifica delle plusvalenze dalla vendita di una casa.
Tasse minime alternative ed esenzioni
L’ imposta minima alternativa (AMT) è un metodo alternativo per determinare la responsabilità fiscale. AMT aggiunge di nuovo elementi esentasse specifici nel calcolo dell’imposta personale.6 Al calcolo dell’imposta AMT si aggiungono ad esempio gli interessi derivanti da obbligazioni di attività privata esenti dall’imposta ordinaria. I contribuenti individuali devono includere il calcolo dell’AMT nella dichiarazione dei redditi originale e pagare l’imposta sulla responsabilità fiscale più elevata.
Organizzazioni esentasse
Un’organizzazione esente che ha $ 1.000 o più di reddito lordo da un’attività non correlata deve presentare il modulo 990-T. Un’organizzazione deve pagare una tassa stimata se prevede che la sua tassa per l’anno sia di $ 500 o più.
Una società senza scopo di lucro 501 (c) (3) è un’organizzazione di beneficenza che l’IRS riconosce come esentasse. Questo tipo di organizzazione non paga l’imposta sul reddito sui suoi guadagni o sulle donazioni che riceve. Inoltre, qualsiasi donazione del contribuente può ridurre il reddito imponibile del contribuente dell’importo della donazione. Questo incentivo incoraggia la carità privata e rende più facile per le organizzazioni non profit raccogliere fondi.
A 501 (c) (3) è un’organizzazione di beneficenza coinvolta in attività religiose, caritatevoli, educative, letterarie, per prevenire la crudeltà verso animali e bambini, promuovere competizioni sportive locali e internazionali amatoriali, test per la sicurezza pubblica e attività o operazioni scientifiche. (Per la lettura correlata, vedere ” 5 gruppi che non pagano le tasse “)