Sgravi fiscali
Che cos’è lo sgravio fiscale?
Lo sgravio fiscale è qualsiasi programma governativo o iniziativa politica progettata per ridurre l’importo delle tasse pagate da individui o aziende. Può essere un taglio fiscale universale o un programma mirato che avvantaggia un gruppo specifico di contribuenti o rafforza un obiettivo particolare del governo.
Punti chiave
- Una detrazione fiscale che consente alle persone di detrarre determinate spese come gli interessi sui mutui domestici è una forma di sgravio fiscale.
- Un credito d’imposta è uno sgravio fiscale sotto forma di una compensazione diretta di determinate spese.
- Il programma Fresh Start offre ai contribuenti insolventi l’esenzione da un privilegio fiscale.
Il credito d’imposta sui figli, ad esempio, va a vantaggio dei genitori americani di figli minori. Un credito d’imposta per gli acquirenti di veicoli ad alta efficienza energetica promuove l’obiettivo di una maggiore indipendenza energetica degli Stati Uniti e di un’aria più pulita.
Comprendere lo sgravio fiscale
Una persona fisica o giuridica in genere ottiene sgravi fiscali tramite detrazioni, crediti o esclusioni e, occasionalmente, tramite la remissione di un privilegio fiscale.
Gli obiettivi politici del governo degli Stati Uniti possono spesso essere tracciati attraverso le numerose aggiunte e modifiche apportate nel tempo al codice fiscale federale. Gli americani sono incoraggiati a risparmiare per la pensione versando contributi fiscali ritardati a un conto di risparmio previdenziale. Sono scoraggiati dal razziare quei conti da sanzioni fiscali imposte ai prelievi anticipati.
Anche la storia dei disastri naturali può essere letta attraverso il codice fiscale. Alle vittime dell’uragano può essere concessa una qualche forma di sgravio fiscale per compensare i danni alla proprietà privata subiti quando una regione duramente colpita viene dichiarata area disastrata.1 Le vittime degli incendi della California del 2018 sono state in grado di dichiarare le perdite per incidenti non coperte da assicurazione privata nelle loro dichiarazioni dei redditi.
Lo sgravio fiscale ha lo scopo di ridurre la responsabilità fiscale delle persone fisiche o delle imprese. Spesso, gli sgravi fiscali sono progettati per fornire assistenza a un particolare gruppo di persone o per sostenere una causa.
Detrazioni fiscali
La riduzione del reddito imponibile mediante detrazioni legali è una forma di sgravio fiscale. La detrazione fiscale federale più comunemente utilizzata è quella per gli interessi sui mutui sulla casa.
Gli sgravi fiscali sono spesso destinati a contribuenti specifici, come quelli che sostengono costi imprevisti a causa di un uragano o di un incendio.
Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile di un contribuente. Se il reddito imponibile di un singolo filer per l’anno fiscale 2020 fosse $ 75.000, quella persona dovrebbe circa $ 12.500 di imposta sul reddito federale. Tuttavia, se la persona si qualifica per una detrazione fiscale di $ 8.000, le tasse saranno tassate su $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 di reddito imponibile. L’imposta federale sul reddito della persona sarebbe quindi ridotta a circa $ 10.500.
Crediti d’imposta
Un credito d’imposta è un’altra forma di sgravio fiscale ed è quella che offre un risparmio maggiore rispetto a una detrazione fiscale. Un credito d’imposta viene sottratto direttamente dall’importo totale dell’imposta dovuta dall’individuo dopo che sono state effettuate tutte le detrazioni.
Ad esempio, supponiamo che un contribuente abbia finito di classificare le detrazioni (o abbia preso la detrazione standard) e la fattura ammonti a $ 3.000. Se la persona ha anche diritto a un credito d’imposta di $ 1.100, la fattura fiscale finale sarà di $ 1.900.
Questo tipo di sgravio fiscale è spesso descritto come un incentivo fiscale perché rimborsa i contribuenti per le spese che il governo ritiene utili. Ad esempio, i programmi American Opportunity Credit e Lifetime Learning Credit consentono alle persone che si iscrivono a programmi di istruzione post-secondaria di richiedere crediti d’imposta.
Esclusioni fiscali
Le esclusioni classificano alcuni tipi di reddito come esentasse o come sgravi fiscali, riducendo l’importo che un contribuente segnala come reddito lordo.
In alcuni casi, il reddito escluso ai fini fiscali non viene registrato nella dichiarazione. In altri casi, viene registrato in una sezione del rendimento e quindi detratto in un’altra sezione.
Ad esempio, il valore dell’assicurazione sanitaria pagata dall’azienda non è registrato in una dichiarazione dei redditi individuale e i dipendenti non pagano l’imposta sul reddito per quel costo. I loro datori di lavoro, d’altra parte, detraggono il costo come spesa aziendale.3
Perdono del debito fiscale
L’IRS ha un programma chiamatoFresh Start che offre una serie di opzioni per i contribuenti per saldare i debiti fiscali in sospeso, spesso per una percentuale della responsabilità originale. L’agenzia può fornire un regime di sgravio fiscale per aiutare le persone a pagare gli importi fiscali ridotti nel tempo ed evitare un privilegio fiscale.