Utilizzo della raccolta delle perdite fiscali per migliorare i rendimenti degli investimenti

La raccolta delle perdite fiscali è una strategia che può aiutare gli investitori a ridurre al minimo le tasse dovute sulle plusvalenze o sul reddito regolare. Può anche migliorare i rendimenti complessivi degli investimenti. Come strategia, la raccolta delle perdite fiscali comporta la vendita di un investimento che ha perso valore, sostituendolo con un investimento ragionevolmente simile e quindi utilizzando l’investimento venduto in perdita per compensare eventuali guadagni realizzati.

La raccolta delle perdite fiscali si applica solo ai conti di investimento tassabili. Conti pensionistici come IRA e conti 401 (k) crescono con differimento fiscale, quindi non sono soggetti a imposte sulle plusvalenze.

Punti chiave

• La raccolta delle perdite fiscali è una strategia che può aiutare gli investitori a ridurre al minimo le tasse dovute sulle plusvalenze o sul reddito regolare.
• A volte un investimento che ha perso valore può comunque aiutare il tuo portafoglio; se un investimento diminuisce, è possibile detrarre tale perdita dalle plusvalenze dovute, il che può anche contribuire ad aumentare il rendimento totale dell’investimento.
• Per una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta, fino a $ 3.000 all’anno di minusvalenze realizzate possono essere utilizzate per compensare l’imposta sulle plusvalenze o le tasse dovute sul reddito ordinario.
• L’IRS vieta agli investitori di detrarre una perdita in conto capitale sulla vendita di un titolo contro la plusvalenza dello stesso titolo;questa è chiamata vendita di lavaggio.
• Una regola generale è che dovresti raccogliere la perdita solo se il vantaggio fiscale supera il costo amministrativo.

Capire la raccolta delle perdite fiscali

Una perdita di investimento può essere utilizzata per compensare l’imposta sulle plusvalenze sui guadagni realizzati in un portafoglio di investimenti. Può essere utilizzato anche per compensare le imposte sul reddito ordinario. Per una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta, fino a $ 3.000 all’anno di perdite realizzate possono essere utilizzate per compensare il reddito ordinario sulle imposte sul reddito federali.

Anche se un investitore non prevede alcuna plusvalenza quest’anno, ci sono ancora vantaggi per la strategia di raccolta delle perdite fiscali perché le minusvalenze possono essere utilizzate per compensare il reddito ordinario. Inoltre, le perdite possono anche essere trasferite in futuro e utilizzate per compensare guadagni futuri.

Perdita di capitale

A volte un investimento che ha perso valore può comunque aiutare il tuo portafoglio. Se un investimento diminuisce, puoi detrarre tale perdita, il che può anche aiutarti ad Exchange Traded Fund (ETF) all’inizio dell’anno. Quindi questo ETF diminuisce di valore del 10% e scende a un valore di mercato di $ 9.000. Questa è considerata una perdita in conto capitale di $ 1.000.

Ogni volta che un bene diminuisce di valore si verifica una perdita di capitale. Tuttavia, una perdita non è considerata realizzata ai fini fiscali fino a quando l’investimento non è stato venduto a un prezzo inferiore al prezzo di acquisto originale.

Supponiamo che il mercato inverta la rotta e che questo investimento chiuda l’anno a $ 10.800. Al lordo delle imposte, questo rappresenta un rendimento del 10% (dopo aver aggiunto il tipico rendimento da dividendo del 2% ). Supponendo che questo investitore si trovi nella fascia fiscale più alta, la sua dichiarazione al netto delle imposte è del 9,4%, che rappresenta un guadagno di circa l’8%, più un guadagno di dividendi di circa l’1,4%.

Tuttavia, se questo investitore avesse deciso di vendere l’investimento immediatamente dopo il calo iniziale del prezzo e avesse acquistato azioni aggiuntive con i proventi, sarebbe stato in grado di utilizzare questa perdita realizzata di $ 1.000 per compensare le plusvalenze imponibili che stavano dichiarando o le tasse sulle loro reddito ordinario. All’aliquota fiscale massima, questo potrebbe potenzialmente far risparmiare loro $ 760 in tasse sul reddito. Ciò aggiungerebbe anche un ulteriore ritorno del 7,6% al loro investimento originale di $ 10.000.

Utilizzando la raccolta delle perdite fiscali, il rendimento netto al netto delle imposte di questo investitore sul proprio investimento sarebbe ora di circa il 16,6%, o pari al 9% più il 7,6%.

Limitazioni alla raccolta delle perdite fiscali

Ci sono alcune limitazioni all’efficacia di questa strategia, oltre ai regolamenti messi in atto dall’Internal Revenue Service (IRS).

Regola di Wash-Sale

Gli investitori non possono detrarre una perdita in conto capitale sulla vendita di un titolo contro la plusvalenza dello stesso titolo. Questa si chiama vendita di lavaggio. Le regole di vendita forzata impediscono ai contribuenti di vendere o scambiare un titolo in perdita e, entro 30 giorni prima o dopo questa vendita, acquistare lo stesso titolo o titolo, o uno “sostanzialmente identico” (o acquisire un contratto o un’opzione da fare così). In caso di vendita di lavaggio, la cancellazione delle tasse potrebbe essere vietata dall’IRS.

Per gli investitori che vogliono raccogliere le loro perdite, evitando allo stesso tempo qualsiasi violazione delle regole di lavaggio, una strategia per un singolo titolo che perde valore è sostituirlo con un fondo comune o ETF che si rivolge allo stesso settore. Ciò ti consentirà di mantenere un’asset allocation simile nel tuo portafoglio.

Soglia di responsabilità fiscale

Fino a $ 3.000 di perdita di capitale realizzata possono essere utilizzati per ridurre il reddito imponibile in un anno (se lo stato di dichiarazione dei redditi di un investitore è single o coniugato congiuntamente ). Quelli sposati ma che presentano la dichiarazione separatamente possono detrarre fino a $ 1.500 in un anno. Ogni ulteriore perdita può essere riportata a nuovo per l’utilizzo in future dichiarazioni dei redditi.

Costi amministrativi

Completare una transazione ogni volta che il mercato scende può essere oneroso dal punto di vista della preparazione fiscale. Una regola generale è che dovresti raccogliere la perdita solo se il vantaggio fiscale supera il costo amministrativo.

Tuttavia, la raccolta delle perdite fiscali e il ribilanciamento del portafoglio possono completarsi a vicenda. Il ribilanciamento periodico può essere un’opportunità per identificare gli investimenti in ritardo che potrebbero potenzialmente essere candidati per la raccolta delle perdite fiscali.

La linea di fondo

Le leggi fiscali creano l’opportunità di impegnarsi nella raccolta delle perdite fiscali come strategia di investimento. Tuttavia, il risparmio fiscale non dovrebbe mai diminuire o ostacolare i tuoi obiettivi di investimento. In alcuni casi, la tua dichiarazione al netto delle imposte può essere potenziata da questa strategia, che si traduce in un più rapido accumulo di asset.

Tuttavia, l’approccio migliore potrebbe essere quello di adottare una strategia equilibrata e rivalutare frequentemente il tuo portafoglio per assicurarti che tutti i tuoi investimenti siano in linea con i tuoi obiettivi.