Numero di identificazione fiscale (TIN)
Che cos’è un numero di identificazione fiscale (TIN)?
Un numero di identificazione fiscale (TIN) è un numero di nove cifre utilizzato come numero di tracciamento dall’Internal Revenue Service (IRS). Sono richieste informazioni su tutte le dichiarazioni dei redditi depositate presso l’IRS. Tutti i numeri di identificazione fiscale (TIN) degli Stati Uniti o i numeri di identificazione fiscale vengono emessi direttamente dall’IRS ad eccezione dei numeri di previdenza sociale (SSN), che sono rilasciati dalla Social Security Administration (SSA).1 Anche i numeri di identificazione fiscale estera (TIN estero) non sono emessi dall’IRS; piuttosto, sono emessi dal paese in cui il contribuente non statunitense paga le tasse.
Punti chiave
- I numeri di identificazione fiscale sono numeri di tracciabilità a nove cifre utilizzati dall’IRS in base alle leggi fiscali.
- L’IRS rilascia tutti i numeri di identificazione fiscale degli Stati Uniti ad eccezione dei numeri di previdenza sociale, che sono rilasciati dalla Social Security Administration.
- I dichiaranti fiscali devono includere il proprio numero di identificazione fiscale sui documenti fiscali e quando richiedono i benefici.
- I TIN sono richiesti anche per la domanda di credito e occupazione.
- Esistono diversi tipi di numeri di identificazione fiscale, come il numero di identificazione del datore di lavoro, il numero di identificazione fiscale individuale e il numero di identificazione fiscale di adozione.
Comprensione del numero di identificazione fiscale (TIN)
Un numero di identificazione fiscale è un insieme univoco di numeri che identifica persone fisiche, società e altre entità come le organizzazioni senza scopo di lucro (NPO). Ogni persona o entità deve richiedere un TIN. Una volta approvato, l’agenzia assegnante assegna al richiedente un numero speciale.
Il TIN, chiamato anche numero di identificazione del contribuente, è obbligatorio per chiunque presenti la dichiarazione dei redditi annualeall’IRS, che l’agenzia utilizza per rintracciare i contribuenti. I filer devono includere il numero di documenti fiscali e quando si richiedono vantaggi o servizi dal governo.
I TIN sono richiesti anche per altri scopi:
- Per il credito: le banche e altri istituti di credito richiedono i numeri di previdenza sociale sulle domande di credito. Queste informazioni vengono quindi trasmesse alle agenzie di credito per garantire che la persona giusta stia compilando la domanda. Le agenzie di segnalazione del credito utilizzano anche TIN, in particolare SSN, per segnalare e tenere traccia della storia creditizia di un individuo.
- Per l’occupazione: i datori di lavoro richiedono un SSN a chiunque presenti domanda di lavoro. Questo per garantire che l’individuo sia autorizzato a lavorare negli Stati Uniti. I datori di lavoro verificano i numeri con l’agenzia emittente.
- Per le agenzie statali: le aziende richiedono anche i numeri di identificazione statale a fini fiscali per poter depositare presso le loro agenzie fiscali statali. Le autorità fiscali statali rilasciano il numero ID direttamente al compilatore.
I numeri di identificazione fiscale o i numeri di identificazione del contribuente sono disponibili in diverse forme. Agli individui vengono assegnati TIN sotto forma di numeri di previdenza sociale (SSN), mentre alle aziende (ad esempio, società e società di persone ) vengono assegnati numeri di identificazione del datore di lavoro (EIN). Altri tipi di TIN includono il numero ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), il numero ATIN (Adoption Taxpayer Identification Number) e il PTIN (Preparer Tax Identification Number). Ulteriori informazioni su questi tipi sono riportate di seguito.
considerazioni speciali
Quasi tutti i paesi utilizzano i codici TIN per vari motivi. Ad esempio, il Canada utilizza i numeri di previdenza sociale (SIN) a fini di occupazione, tasse, benefici e credito. Proprio come il SSN negli Stati Uniti, il SIN è un identificatore univoco di nove cifre formattato come XXX-XXX-XXX.
Anche i paesi dell’Unione europea utilizzano i codici TIN. Aiutano le agenzie governative a identificare i contribuenti e consentono alle entità di investire i propri soldi in tutta l’Unione.
Tipi di numeri di identificazione fiscale (TIN)
Numero di previdenza sociale (SSN)
Il numero di previdenza sociale (SSN) è il numero di identificazione fiscale più comune. I SSN vengono rilasciati a individui (cittadini statunitensi, residenti permanenti e alcuni residenti temporanei) dalla Social Security Administration. Questi numeri sono formattati come XXX-XX-XXXX.
Il SSN è necessario per garantire un impiego legale negli Stati Uniti e per ricevere prestazioni di sicurezza sociale e altri servizi governativi. Un figlio deve avere un SSN prima che un genitore possa rivendicarlo come persona a carico ai fini dell’imposta sul reddito, il che significa che i genitori richiedono volontariamente il numero per conto dei loro figli. Un bambino con un ITIN può essere dichiarato a carico. La SSA elabora le domande gratuitamente, ma ci sono anche servizi a pagamento che offrono il completamento delle domande per i neogenitori.
Il tuo numero di previdenza sociale è un identificatore univoco che può essere utilizzato in modo improprio dai truffatori, quindi assicurati di rilasciarlo solo a coloro a cui sei tenuto, inclusi l’IRS, i datori di lavoro e gli istituti di credito.
Numero di identificazione del contribuente individuale (ITIN)
L’IRS rilascia il numero ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) a determinati stranieri non residenti e residenti, ai loro coniugi e ai loro familiari quando non sono idonei per SSN. Organizzato nello stesso formato di un SSN (XXX-XX-XXXX), l’ITIN inizia con un 9. Per ottenere un numero di identificazione fiscale individuale, il richiedente deve compilare il modulo W-7 e presentare i documenti a sostegno del suo stato di residente. Alcune agenzie, inclusi college, banche e società di contabilità, spesso aiutano i candidati a ottenere il loro ITIN.
Numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)
L’IRS utilizza il numero EIN (Employee Identification Number) per identificare società, trust e proprietà che devono pagare le tasse. Proprio come i SSN, anche i numeri di identificazione fiscale del datore di lavoro hanno nove cifre, ma vengono letti come XX-XXXXXXX. Coloro che si qualificano per un EIN devono richiedere il numero e utilizzarlo per segnalare il proprio reddito a fini fiscali. La richiesta di un EIN è gratuita e le aziende possono ottenerne uno immediatamente.
Numero di identificazione fiscale per l’adozione (ATIN)
L’ATIN si applica solo alle adozioni domestiche quando i genitori adottivi non possono ottenere il SSN del bambino per completare tempestivamente la dichiarazione dei redditi. Per qualificarsi, il bambino deve essere cittadino statunitense o residente permanente e l’adozione deve essere in sospeso.
Numero di identificazione fiscale del preparatore (PTIN)
A partire dal 1 ° gennaio 2011, l’IRS ha richiesto l’elenco di un PTIN su ogni dichiarazione presentata. Prima di questa data, l’uso del PTIN era facoltativo. Qualsiasi preparatore che addebiti per completare tutta o parte della dichiarazione dei redditi per un altro individuo deve avere e utilizzare il PTIN.
Domande frequenti sul numero di identificazione fiscale (TIN)
Come posso ottenere una TIN?
È possibile ottenere un numero di identificazione fiscale rivolgendosi direttamente all’agenzia corretta. Ad esempio, è possibile ottenere un numero di previdenza sociale tramite la Social Security Administration. Se hai bisogno di un numero di identificazione fiscale individuale o di uno per un’azienda, potresti essere in grado di ottenerne uno direttamente dall’Internal Revenue Service.
Come faccio a sapere se ho bisogno di una TIN?
Hai bisogno di un TIN se sei autorizzato a lavorare negli Stati Uniti o se prevedi di presentare le tasse all’IRS. Avrai anche bisogno di un TIN se desideri usufruire dei vantaggi o dei servizi offerti dal governo. Se gestisci un’azienda o un’altra organizzazione, avrai anche bisogno di un TIN per eseguire le tue operazioni quotidiane e per segnalare le tue tasse.
Come posso trovare la mia TIN online?
L’agenzia che emette il tuo TIN ti fornisce un documento ufficiale con il tuo identificatore univoco. Poiché si tratta di un’informazione sensibile, non puoi andare online per recuperarla. Se non ricordi o perdi i tuoi documenti, dovresti contattare l’agenzia emittente, come la SSA, per ottenere di nuovo il tuo TIN.
Un TIN è uguale a un ID fiscale?
Un TIN è uguale a un ID fiscale in quanto sta per numero di identificazione fiscale o numero di identificazione del contribuente.
Un TIN è uguale a un numero di previdenza sociale?
Un numero di previdenza sociale è un esempio di TIN. Ti consente di cercare lavoro negli Stati Uniti, di ottenere credito con banche e altri istituti di credito e puoi presentare la tua dichiarazione dei redditi annuale all’IRS utilizzando il tuo SSN.