Tax Haven vs. Rifugi fiscali: c’è differenza?

Sebbene entrambi vadano di pari passo per aiutare le persone con un patrimonio netto elevato (HNWI) e altri a ridurre legalmente i loro oneri fiscali sul reddito, c’è un’importante differenza tra paradisi fiscali e rifugi fiscali. I paradisi fiscali sono località in tutto il mondo note per avere leggi fiscali permissive o inesistenti che consentono a individui o società di ridurre le loro passività fiscali mantenendo le loro attività ampiamente offshore.

I rifugi fiscali sono semplicemente conti di investimento, titoli, investimenti e strategie di pianificazione fiscale che riducono al minimo la responsabilità fiscale all’interno del sistema fiscale del proprio paese.

Paradisi fiscali

Un paradiso fiscale è semplicemente un luogo, che sia un paese, uno stato o un territorio, che ha leggi fiscali meno che rigorose. In alcuni casi, questi luoghi non hanno alcuna imposta sul reddito o applicano aliquote fiscali molto ridotte. L’uso dei paradisi fiscali è così diffuso nell’economia globale che sarebbe difficile trovare una società multinazionale che non approfitti in qualche modo dei vantaggi dei paradisi fiscali.

Tuttavia, questi bastioni di profitti esentasse non sono solo per le grandi aziende. In generale, i paradisi fiscali forniscono anche servizi bancari offshore a società e individui non residenti. Oltre ad avere un facile accesso a conti bancari e trust offshore, gli stranieri possono facilmente formare una società internazionale di affari (IBC) o una società offshore. Spesso a queste entità aziendali viene garantita l’ esenzione fiscaleper un determinato periodo di tempo. In Dominica, ad esempio, entrambi i tipi di attività hanno diritto a 20 anni di esenzione fiscale a partire dal giorno della costituzione.

I prodotti finanziari offshore offrono un livello di sicurezza e anonimato che molti trovano allettante. Anche se un HNWI vuole proteggere la ricchezza personale piuttosto che i profitti aziendali, i paradisi fiscali rendono facile creare una società di comodo che poi possiede i suoi beni personali e protegge la sua identità.

Ad esempio, supponiamo che una persona ricca possieda una grande proprietà ma non voglia che sia collegata a lui personalmente. Può creare una società offshore basata su un paradiso fiscale con un nome diverso e trasferire la proprietà della proprietà a quella società. Quando la documentazione sulla proprietà della proprietà viene esaminata per qualsiasi motivo, viene elencato solo il nome della società di comodo. A causa delle rigide leggi sulla privacy applicate dalla maggior parte dei paradisi fiscali, qualsiasi tentativo di accertare il proprietario della società di comodo non avrà probabilmente successo.

Sebbene l’uso dei paradisi fiscali sia tecnicamente legale, è ampiamente disapprovato dall’Internal Revenue Service (IRS) e le rivelazioni sull’attività bancaria offshore sono viste male dal pubblico.

Paradisi fiscali comuni

Esistono numerosi paradisi fiscali in tutto il mondo che sono diventati sempre più popolari tra le persone facoltose e le aziende di successo che cercano di proteggere i propri redditi dalla tassazione. Due dei paradisi fiscali più conosciuti sono le Isole Cayman e le Bermuda. Oltre ad essere paradisi tropicali, entrambi offrono una protezione completa per i profitti aziendali. Nessuno dei due paesi haun’aliquota d’ imposta sulle società, il che significa che le società con filiali con sede in questi paradisi fiscali possono mantenere i loro beni esenti da imposte, piuttosto che pagare l’imposta sulle società del 21% negli Stati Uniti.34

Lo stereotipo hollywoodiano del conto bancario svizzero è ancora in gran parte accurato, poiché molte persone facoltose si riversano in Svizzera per proteggere il proprio reddito dalla tassazione e la propria identità dagli occhi indiscreti del mondo. Il Lussemburgo è un paradiso fiscale meno noto, ma che Apple, Inc. aveva utilizzato attivamente, dirigendo contemporaneamente tutte le sue vendite di iTunes attraverso una sussidiaria con sede in Lussemburgoper questo significativo flusso di entrate. Quelle operazioni sono state successivamente trasferite in Irlanda, nota anche come paradiso fiscale.

Le Isole Vergini Britanniche (BVI) sono considerate un puro paradiso fiscale perché l’unico reddito generato dalle attività bancarie offshore proviene da commissioni annuali pagate direttamente al governo. Le BVI non hanno imposte sulle società, sulle plusvalenze, sulle vendite, sulle donazioni, sulle successioni o sugli immobili. L’aliquota effettiva dell’imposta sul reddito è zero. Tuttavia, molti paesi stanno iniziando a reprimere l’uso di questo paradiso fiscale e hanno firmato trattati per lo scambio di informazioni fiscali con la piccola nazione insulare, il che significa che l’anonimato dei titolari dei conti è meno sicuro.

Rifugi fiscali

Mentre i paradisi fiscali spesso sembrano avvolti nel mistero, o accessibili solo ai ricchi e famosi, i rifugi fiscali sono comunemente usati dai contribuenti di ogni fascia. Uno scudo fiscale è semplicemente un metodo per ridurre legalmente il carico fiscale attraverso l’uso di specifici tipi o strategie di investimento. Sebbene i rifugi fiscali siano spesso temporanei e richiedano il pagamento dell’imposta sul reddito in futuro, possono essere strumenti molto utili per coloro che cercano di limitare la propria responsabilità fiscale durante gli anni di guadagno, quando le aliquote fiscali sono generalmente le più alte.

I prodotti di investimento di protezione fiscale sono quelli che offrono una tassazione differita sul tuo investimento. Invece di pagare l’imposta sul reddito sui tuoi contributi nell’anno in cui i dollari sono guadagnati, sono inclusi nel tuo reddito imponibile per l’anno in cui vengono ritirati, di solito molti anni dopo. Molte persone si trovano in una fascia fiscale inferiore dopo il pensionamento, quindi versare contributi salariali a un conto con imposte differite può aiutare a ridurre la loro responsabilità fiscale corrente consentendo loro di pagare un’aliquota fiscale inferiore dopo il pensionamento.

Gli individui e le imprese possono anche utilizzare tecniche di investimento di protezione fiscale che combinano tipi specifici di veicoli di investimento con i tempi di investimento per ridurre al minimo la responsabilità fiscale. Ad esempio, in base al codice fiscale degli Stati Uniti, i guadagni da investimenti detenuti per più di un anno sono tassati reddito ordinario. Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali può arrivare fino al 20%, molte persone scelgono di utilizzare una strategia di investimento buy-and-holdper evitare di pagare l’aliquota fiscale più elevata sui guadagni a breve termine.

Rifugi fiscali comuni

I rifugi fiscali comuni includono piani di risparmio pensionistico, come i tradizionaliconti401 (k) e IRA. In entrambi i casi, i contributi vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte ei titolari dei conti pagano semplicemente l’imposta sul reddito sui fondi al momento del ritiro. Poiché i regolamenti IRS limitano i prelievi prima di una certa età, questi fondi sono spesso soggetti a un’aliquota d’imposta sul reddito inferiore al momento del ritiro perché il titolare del conto è andato in pensione e il loro reddito è ridotto.

Anche i fondi comuni di investimento che investono in obbligazioni governative o municipali sono comuni rifugi fiscali. Anche se paghi ancora l’imposta sul reddito sul tuo investimento iniziale quando quei dollari vengono guadagnati, gli interessi generati da questi titoli di debito sono esenti dalle imposte sul reddito federali, quindi il tuo investimento genera un’esenzione fiscale annuale sul reddito.

Le strategie di investimento di protezione fiscale possono essere utilizzate in molti scenari. L’utilizzo di fondi 401 (k) o IRA per investire in azioni o fondi comuni di investimento protegge temporaneamente i tuoi guadagni dalla tassazione fino al ritiro dopo il pensionamento. Inoltre, molti dell’efficienza fiscale.

Questi fondi evitano di emettere dividendi o distribuzioni di plusvalenze a breve termine perché questo tipo di reddito aumenta la responsabilità fiscale corrente dei suoi azionisti. Invece, questi fondi detengono attività per periodi più lunghi ed effettuano un numero inferiore di distribuzioni di plusvalenze a lungo termine soggette all’aliquota fiscale sulle plusvalenze degli azionisti.