Suggerimenti per la comprensione del codice fiscale

Molte persone pensano che le pubblicazioni dell’Internal Revenue Service (IRS) siano la fonte definitiva di informazioni su come presentare le imposte sul reddito, ma in realtà non è così. Il codice fiscale, chiamato anche Internal Revenue Code (IRC), è il luogo in cui vengono pubblicate le regole effettive. Sfortunatamente, oltre ad essere lungo migliaia di pagine – nel 2014, l’IRC era lungo circa 2.600 pagine – l’IRC non è facilmente decifrabile dalla persona media.

Per colmare le lacune, è stata sviluppata anche una pletora di fonti secondarie per aiutare i contribuenti a dare un senso alle regole riguardanti le loro imposte sul reddito. Queste fonti hanno lo scopo non solo di aiutare i contribuenti a capire quante tasse devono sul loro reddito, ma anche di capire a quali crediti d’imposta e detrazioni hanno diritto.

Punti chiave

• Le regole che disciplinano le modalità di tassazione del reddito negli Stati Uniti sono incredibilmente complesse.
• Esistono molte fonti di informazione che hanno lo scopo di aiutare i contribuenti a comprendere le regole su ciò che sono tenuti a pagare e su quali crediti d’imposta e detrazioni fiscali possono avere diritto.
• Alcune di queste fonti includono le pubblicazioni dell’Internal Revenue Code (IRC), dell’Internal Revenue Service (IRS), chiamate all’IRS, testi di consulenza per professionisti fiscali, assunzione di un professionista fiscale, ricerca di assistenza fiscale volontaria tramite VITA e testi di consulenza per un pubblico di consumatori.

L’Internal Revenue Code (IRC) contro i regolamenti del Tesoro contro le decisioni sulle entrate

L’IRC contiene le norme fiscali ufficiali e legalmente vincolanti che sono state stabilite dal Congresso degli Stati Uniti. I contribuenti possono visualizzare il codice fiscale online sul sito Web dell’Ufficio del consulente legale per la revisione della legge.

I regolamenti del Tesoro, noti anche come regolamenti fiscali, sono l’interpretazione ufficiale del codice fiscale da parte del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Questi sono pubblicati nel titolo 26 del Code of Federal Regulations (26 CFR) e sono anche disponibili online sul sito web dell’Ufficio per la pubblicazione del governo degli Stati Uniti (GPO).

Il vantaggio di consultare queste fonti è che sono fornite dal governo, quindi i contribuenti possono essere certi che le informazioni in esse contenute sono corrette. Lo svantaggio è che c’è una grande quantità di informazioni e può essere difficile da capire. Se non capisci correttamente una regola o un regolamento e prendi una decisione in merito alla presentazione delle imposte sul reddito in base al tuo malinteso, sarai comunque ritenuto responsabile della conoscenza delle informazioni corrette.

Le decisioni sulle entrate sono l’interpretazione ufficiale dell’IRS del codice in quanto si applica a situazioni specifiche. Possono essere più facili da decifrare per i contribuenti, ma non hanno la stessa rilevanza legale del codice fiscale IRC stesso o dei regolamenti del Tesoro.

Consulta le pubblicazioni dell’IRS

Ci sono pubblicazioni dell’IRS che forniscono interpretazioni del codice fiscale. Sono riassunti in opuscoli disponibili in formato cartaceo o accessibili in linea sul sito web dell’IRS.

Le pubblicazioni sono prontamente disponibili, gratuite e relativamente concise. Sono anche più facili da capire rispetto al codice fiscale stesso. Tuttavia, per alcune persone, le pubblicazioni sono ancora piuttosto ottuse.

Fai una telefonata all’IRS

Il documento chiamato “Pubblicazione IRS 910: Guida ai servizi fiscali gratuiti” fornisce i numeri di telefono dei dipartimenti dell’IRS, oltre alle istruzioni su come chiamarli per ricevere assistenza con le tue domande fiscali. Prima di chiamare uno di questi numeri, l’IRS consiglia di avere il modulo fiscale, il programma o l’avviso a cui si riferisce la tua domanda;i fatti sulla tua situazione particolare;e il nome di qualsiasi pubblicazione dell’IRS o altra fonte di informazioni che hai utilizzato per cercare la risposta.

Sebbene chiamare l’IRS possa sembrare una soluzione ideale, l’IRS offre questo disclaimer ai contribuenti: se ti forniscono informazioni errate, sarai comunque ritenuto responsabile: “Se dovessimo commettere un errore nel rispondere alla tua domanda, sei ancora responsabile per aver pagato la tassa corretta. ” Sarai comunque responsabile per le tasse arretrate e gli interessi se in seguito un audit determina che hai pagato meno di quanto avresti dovuto, anche se era basato su consiglio di un rappresentante dell’IRS.

Tuttavia, non ti verrà addebitata alcuna penale a causa di un errore dell’IRS. Una sanzione dell’IRS è un importo aggiuntivo che l’IRS a volte addebita a coloro che hanno sotto pagato le tasse. Se chiami, prendi appunti abbondanti, inclusi il nome e il titolo del rappresentante e l’ora e la data della chiamata.

Consultare testi per professionisti fiscali

Le pubblicazioni che vengono pubblicate per un pubblico di West, CCH, Kleinrock e Tax Analysts.

Tuttavia, questi testi possono essere molto costosi da acquistare e non sono scritti per un pubblico laico. Sono altamente tecnici e, se non sei un CPA, un commercialista o un avvocato fiscale, potrebbe essere difficile cogliere il contenuto di queste fonti esperte.

Assumi un professionista fiscale

La maggior parte delle persone che hanno difficoltà con la dichiarazione dei redditi finirà per consultare un professionista fiscale. Gli agenti iscritti e i contabili pubblici certificati (CPA) sono fonti di informazioni affidabili e convenienti. Assumere un professionista può farti risparmiare tempo, anche se si tratta di una spesa aggiuntiva. Per trovare un professionista fiscale nella tua zona, visita la National Association of Enrolled Agents o l’ American Institute of Certified Public Accountants.

Un possibile svantaggio dell’assunzione di un professionista è che, se non li vagli attentamente ponendo le domande giuste, potresti ritrovarti con un professionista che applica un’interpretazione molto liberale, o addirittura abusiva, del codice fiscale alla tua situazione finanziaria. Questo può costarti caro se ti sottoponi ad audit. Tuttavia, è importante tenere presente che anche tra i più etici e competenti dei preparatori fiscali, diversi professionisti possono preparare le tue dichiarazioni in modo diverso in base alle loro interpretazioni del codice fiscale.

Il modo migliore per difendersi da queste discrepanze è scegliere un professionista la cui interpretazione del codice fiscale sia più in linea con la propria filosofia degli adempimenti fiscali. Sei il tipo che preferisce optare per le detrazioni in modo aggressivo e spera per il meglio, o preferisci sbagliare dalla parte della cautela? Un preparatore fiscale esperto sarà in grado di articolare la propria posizione in modo da poter vedere se corrisponde al proprio punto di vista. Potresti anche chiedere quanta esperienza ha la persona nella preparazione di dichiarazioni simili alla tua, soprattutto se la tua situazione fiscale è insolita.

Cercare assistenza fiscale sul reddito volontario

L’IRS ha un programma per fornire assistenza a persone con reddito da basso a moderato con le loro dichiarazioni dei redditi. Questo programma si chiama Assistenza fiscale sul reddito volontario (VITA). I volontari specificamente formati dall’IRS aiutano i contribuenti a rispondere alle loro domande fiscali e preparare le loro dichiarazioni dei redditi. C’è un’enfasi speciale in questo programma sull’aiutare i contribuenti a basso reddito a capire quali possibili vantaggi il codice fiscale può includere per le persone specificamente nella loro situazione, come come richiedere il credito sul reddito guadagnato (EITC) e il credito d’imposta per i figli.

L’aiuto è disponibile gratuitamente per i contribuenti qualificati. Gli individui in genere si qualificano in base al loro reddito;per l’anno fiscale 2020, se il tuo reddito non supera $ 56.000, puoi qualificarti per l’assistenza tramite VITA. I preparatori fiscali che lavorano per VITA sono volontari e potrebbero non avere una formazione fiscale di livello professionale, quindi è possibile che non forniscano sempre una consulenza corretta. Inoltre, la loro formazione è in genere intesa solo per aiutare con dichiarazioni dei redditi relativamente semplici.

Consultare testi per un pubblico di consumatori

Ci sono molte pubblicazioni per i consumatori che hanno lo scopo di educare il contribuente medio sulle questioni relative all’imposta sul reddito e aiutarlo a trarre vantaggio da tutti i crediti e le detrazioni a cui ha diritto. Alcune delle fonti più affidabili, aggiornate e ampiamente rispettate includono libri pubblicati da Nolo, JK Lasser ed Ernst & Young.

Questi libri sono convenienti (generalmente $ 25 o meno) e facili da trovare nelle librerie locali e online. Sebbene le biblioteche possano averne delle copie, potrebbero non essere le versioni più recenti. Di tutte le fonti credibili che tentano di interpretare il codice fiscale per i singoli contribuenti, questi libri sono probabilmente i più facili da capire.

Tuttavia, è importante ricordare che le informazioni che trovi in ​​questi libri non hanno alcuna rilevanza legale.

La linea di fondo

Le regole che disciplinano le modalità di tassazione del reddito negli Stati Uniti sono incredibilmente complesse. Per comprendere appieno ciò che sei tenuto a pagare (e ciò che non sei), si consiglia ai contribuenti di consultare la fonte di informazioni più affidabile che possono comprendere e permettersi. Infine, se ti trovi in ​​una situazione in cui sei sottoposto ad audit, c’è sempre la possibilità che ti venga richiesto di pagare più di quanto pensavi di dover. Nel caso in cui ciò accada, potresti voler tenere del denaro in un conto di risparmio di emergenza.