Descrizione del piano di riepilogo

Che cos’è una descrizione del piano di riepilogo?

Una descrizione riepilogativa del piano (SPD) è un documento che i datori di lavoro devono fornire gratuitamente ai dipendenti che partecipano a piani pensionistici coperti da Employee Retirement Income Security Act o piani di indennità sanitaria. L’SPD è una guida dettagliata ai vantaggi offerti dal programma e al funzionamento del piano. Deve descrivere quando i dipendenti diventano idonei a partecipare al piano, come vengono calcolati e pagati i benefici, come richiedere i benefici e quando i benefici diventano acquisiti.

L’SPD dovrebbe essere in un linguaggio semplice che i dipendenti possano capire. Deve includere il nome del piano e il numero assegnato dall’Internal Revenue Service, il nome e l’indirizzo del datore di lavoro, il nome dell’amministratore del piano e le informazioni di contatto, una dichiarazione dei diritti di Health Insurance Portability e Accountability Act, informazioni ERISA e indicazioni su come i dipendenti possono presentare la richiesta un reclamo o un appello.

Punti chiave

• I dipendenti devono ricevere una descrizione riassuntiva del piano (SPD) dai loro datori di lavoro.
• Il piano descrive i vantaggi del programma e il modo in cui funziona.
• Il piano deve rispondere a domande specifiche come il nome del piano, il numero assegnato dall’IRS del piano, il nome e l’indirizzo del datore di lavoro e una dichiarazione sulla salute e sui diritti di responsabilità.

Comprensione della descrizione del piano di riepilogo

Quando sei assunto per la prima volta, dovresti ricevere un DOCUP che copra le prestazioni sanitarie e pensionistiche del tuo nuovo datore di lavoro entro 90 giorni. L’azienda può distribuirti il ​​documento elettronicamente se utilizzi regolarmente un computer al lavoro o come copia cartacea. Se ricevi solo una copia elettronica, puoi richiederne una copia scritta.

Una descrizione sommaria del piano dovrebbe rispondere alle tue domande

Un piano dovrebbe includere le risposte alle seguenti domande:

• Esiste un’età minima richiesta per partecipare al piano?
• C’è un requisito minimo di servizio per partecipare al piano? In caso affermativo, che cos’è e come viene calcolato?
• Quando inizia e finisce l’anno del piano? Va dal 1 gennaio al 31 dicembre o ha date di inizio e fine diverse? Questa informazione è importante per i piani sanitari perché i titolari dei conti devono sapere quando viene ripristinata la franchigia annuale.
• Contribuisco al piano o tutti i contributi provengono dal mio datore di lavoro?
• Per i piani pensionistici, il piano consente contributi di rinnovo da altri piani? Ad esempio, posso trasferire il mio 401 (k) dal mio ex datore di lavoro a questo piano?
• Per i piani pensionistici, come vengono investiti i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti? Ci sono investimenti predefiniti a cui andrà il denaro se non seleziono opzioni di investimento specifiche? Se sì, quali sono? Come cambio la mia selezione di investimento?
• Quando divento investito del piano pensionistico? Sono investito immediatamente al 100% o devo lavorare per l’azienda per un certo numero di anni per diventarlo parzialmente o totalmente?
• Posso prendere in prestito dal mio conto previdenziale? In caso affermativo, quali sono le regole?
• Cosa succede ai miei vantaggi se divento disabile? Se lascio l’azienda? Se vado in pensione? Se muoio? Se prendo un congedo?

Una descrizione sommaria del piano offre ai datori di lavoro protezione contro le azioni legali

Dal punto di vista commerciale, i datori di lavoro dovrebbero garantire che il loro DOCUP copra tutto ciò che dovrebbe. Senza SPD o SPD inadeguato, i datori di lavoro si espongono a cause legali da parte dei dipendenti. Un DOCUP che segue le linee guida ERISA e stabilisce chiaramente esclusioni e limitazioni proteggerà l’azienda da possibili azioni legali.

Il DOCUP dovrebbe indicare cosa definisce un dipendente che ha diritto a vari benefici e se tali dipendenti includono  appaltatori indipendenti, lavoratori temporanei, coniugi, partner domestici e figli.

considerazioni speciali

Inoltre, se il 10% o più dei tuoi dipendenti parla una lingua diversa dall’inglese, devi pubblicare anche il tuo SPD in quelle altre lingue. Assumere un avvocato che comprenda la legge ERISA per esaminare l’SPD prima di distribuirlo può aiutare a garantire che il documento sia completo, accurato, accurato e conforme alla legge statale e federale. Possono essere necessari mesi per creare un SPD dall’inizio alla fine. Assicurarti che i tuoi dipendenti possano capirlo facilmente ridurrà i reclami, le azioni legali e le domande alle risorse umane da parte dei dipendenti confusi.

I datori di lavoro possono modificare periodicamente i vantaggi che offrono. Quando ciò accade, il datore di lavoro deve informare per iscritto tutti i dipendenti fornendo loro un DOCUP rivisto o un riepilogo delle modifiche sostanziali che spieghi le modifiche all’SPD. L’azienda deve distribuire la notifica entro 60 giorni dall’entrata in vigore della modifica se riduce la copertura o i vantaggi. Se le modifiche non riducono la copertura oi vantaggi, la notifica deve essere distribuita entro 210 giorni dalla fine dell’anno di piano quando la modifica è diventata effettiva.