Solo 401 (k) vs. SEP: qual è il migliore per gli imprenditori?

I proprietari di piccole imprese hanno diverse opzioni tra cui scegliere quando si tratta di pianificazione della pensione. Gli IRA tradizionali o Roth possono fornire un buon inizio per risparmiare per la pensione, ma gli imprenditori di successo spesso hanno bisogno di un piano che consenta loro di differire importi molto maggiori su base annuale.

Gli IRA SEP sono stati introdotti come un modo per consentire ai proprietari di piccole imprese di creare un conto previdenziale per le loro attività senza i mal di testa che derivanodai piani sponsorizzati da ERISA. Tuttavia, la successiva legislazione finanziaria ha creato il solo 401 (k), che offre anche un modo semplificato per gli imprenditori di risparmiare per la pensione e godere di alcuni dei vantaggi di un piano 401 (k) che non sono disponibili con i SEP. Ecco uno sguardo a questi due tipi di piani e al modo in cui soddisfano le esigenze delle piccole imprese.

Punti chiave

• SEP IRA e solo 401 (k) s consentono entrambi ai proprietari di piccole imprese di stabilire conti pensionistici per i propri dipendenti.
• Gli IRA SEP sono finanziati solo dai contributi del datore di lavoro.
• Solo 401 (k) s consente sia i contributi del datore di lavoro che dei dipendenti.

Come funzionano i piani di pensionamento per i lavoratori autonomi

Gli IRA SEP esistono da decenni e sono probabilmente ancorail modo più semplice per gli imprenditori di risparmiare per la pensione. Questi piani sono di natura puramente partecipativa agli utili e consentono ai proprietari di fornire contributi per se stessi e per tutti i dipendenti idonei.

L’importo che può essere contribuito è il minore fino al 25% delle entrate del 20% imprese nel caso di una ditta individuale o di un unico socio a responsabilità limitata Corporation (LLC) -o $ 57.000 per il 2020 e $ 58.000 per il 2021. Uno dei principali vantaggi dei SEP è la loro relativa semplicità rispetto ai rigorosi requisiti di rendicontazione forniti con piani qualificati, anche quelli progettati per lavoratori autonomi, come i piani Keogh.

I piani Solo 401 (k) sono un’aggiunta relativamente recente alla comunità dei piani pensionistici. Questi piani sono progettati esclusivamente per le imprese individuali che hanno un solo dipendente (il proprietario). Conosciuto anche come piano 401 (k) “individuale” o “lavoratore autonomo”, questo tipo di conto di risparmio previdenziale è generalmente considerato un’opzione migliore per i professionisti solitari rispetto a un SEP IRA perché offre anche le seguenti caratteristiche:

• Differimenti dei dipendenti – A differenza dei piani SEP, solo 401 (k) s consente ai partecipanti di fornire un contributo separato per i dipendenti, nonché un contributo di partecipazione agli utili. Ciò consente al titolare di contribuire fino a $ 19.500 al piano per il 2020 e per il 2021, anche se l’azienda perde denaro in quegli anni.4
• Contributi di recupero – Un solo 401 (k) consente al proprietario di versare lo stesso importo come SEP (vedere i limiti sopra), ma consente anche ai partecipanti di età pari o superiore a 50 anni di contribuire con ulteriori $ 6.500 per il 2020 e per 2021 come contributi di recupero.4
• Contributi Roth – I piani Solo 401 (k) consentono contributi Roth al netto delle imposte, che possono consentire al proprietario di accumulare nel tempo una notevole quantità di denaro esentasse.5 SEP IRA consentono solo contributi ante imposte tradizionali.
• Fornitura di prestiti – I piani Solo 401 (k) possono consentire ai partecipanti di contrarre un prestito pari al minore tra il 50% del saldo del piano o $ 50.000. I prestiti non sono disponibili con i piani SEP.

Tuttavia, gli IRA SEP consentono ai datori di lavoro di versare contributi al piano pensionistico per conto dei dipendenti, sebbene siano autorizzati a escludere i lavoratori part-time, i minori di 21 anni e coloro che non hanno lavorato per il datore di lavoro in almeno due dei cinque precedenti anni.

I limiti di contribuzione sono gli stessi del proprietario, tranne che è il minore tra il limite in dollari o il 25% della retribuzione totale del dipendente. SEP IRA possono anche essere costituiti in qualsiasi momento prima che l’imprenditore presenti una dichiarazione dei redditi, mentre i contributi di solo 401 (k) devono essere effettuati entro il 31 dicembre dell’anno precedente per essere conteggiati nella dichiarazione.6

Quale dovrei scegliere? SEP IRA contro Solo 401 (k)

I proprietari di piccole imprese hanno oggi più scelte quando si tratta di risparmiare per la pensione. Coloro che hanno dipendenti a tempo pieno possono risparmiare per la pensione utilizzando un SEP IRA, mentre i professionisti solitari possono scegliere tra questo e un piano 401 (k) da solo che ha limiti di contribuzione più elevati e altri vantaggi.

Per ulteriori informazioni su piani e conti pensionistici, scaricare le pubblicazioni 575, 590-A e 590-B dal sito Web dell’IRS o consultare il proprio consulente finanziario.1112